光大银行:H股公告

时间:2019年09月27日 16:51:50 中财网
原标题::H股公告


打造一流財富管理銀行

股份代碼:6818

2019
中期報告


INTERIM REPORT

中國光大銀行股份有限公司


China Everbright Bank Company Limited

(於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司)



目錄
重要提示和釋義2
本行簡介3
會計數據和財務指標摘要5
本行業務概要9
經營情況討論與分析11
重要事項37
普通股股本變動及股東情況41
優先股股本變動及股東情況46
可轉換公司債券情況49
董事、監事、高級管理人員、
員工和機構情況
51
公司治理55
中期財務信息審閱報告及財務報表57
目錄
重要提示和釋義2
本行簡介3
會計數據和財務指標摘要5
本行業務概要9
經營情況討論與分析11
重要事項37
普通股股本變動及股東情況41
優先股股本變動及股東情況46
可轉換公司債券情況49
董事、監事、高級管理人員、
員工和機構情況
51
公司治理55
中期財務信息審閱報告及財務報表57







重要提示和釋義
一、重要提示
(一)本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、完整,不存在虛
假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。

(二)本行於2019年8月28日以書面傳簽形式召開第八屆董事會第二次會議,審議通過了本行《2019年中期
報告》。會議應參與表決董事12名,實際參與表決董事12名。

(三)本行按照中國會計準則和國際財務報告準則編製的2019年中期財務報告已經安永華明會計師事務所
(特殊普通合夥)和安永會計師事務所分別根據中國和國際審閱準則審閱。

(四)本行董事長李曉鵬、行長葛海蛟、主管財會工作副行長姚仲友及財務會計部總經理孫新紅保證財務
報告的真實、準確、完整。

(五)本報告除特別說明外,幣種為人民幣。

(六)本行半年度不進行利潤分配或資本公積轉增股本。

(七)本報告中有關本行未來計劃等前瞻性陳述不構成本行對投資者的實質承諾,投資者及相關人士均應
當對此保持足夠的風險認識,並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。

(八)本行已在本報告中詳細描述存在的主要風險及擬採取的應對措施,詳見「經營情況討論與分析」相關
內容。

(九)本報告中「本行」、「全行」、「光大銀行」均指中國光大銀行股份有限公司;「本集團」指中國光大銀行
股份有限公司及其附屬子公司。

二、釋義
除非文義另有所指,本報告中下列詞語具有以下涵義:

財政部:中華人民共和國財政部
銀保監會:中國銀行保險監督管理委員會
原銀監會:原中國銀行業監督管理委員會
證監會:中國證券監督管理委員會
中投公司:中國投資有限責任公司
匯金公司:中央匯金投資有限責任公司
光大集團:中國光大集團股份公司
上交所:上海證券交易所
香港聯交所:香港聯合交易所有限公司
安永華明:安永華明會計師事務所(特殊普通合夥)
安永:安永會計師事務所


本行簡介
一、本行名稱
二零一九年中期報告
法定中文名稱:中國光大銀行股份有限公司(簡稱:中國光大銀行、光大銀行)
法定英文名稱:CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANY LIMITED(縮寫:CEB BANK)
二、相關人士
法定代表人:李曉鵬
授權代表:葛海蛟、李嘉焱
董事會秘書、公司秘書:李嘉焱
證券事務代表:李嘉焱
公司秘書助理:李美儀
三、聯繫方式
聯繫地址:北京市西城區太平橋大街25號中國光大中心
郵政編碼:100033
聯繫電話:86-10-63636363
傳真:86-10-63636713
電子信箱:IR@cebbank.com
投資者專線:86-10-63636388
四、機構信息
註冊及辦公地址:北京市西城區太平橋大街25號、甲25號中國光大中心
統一社會信用代碼:91110000100011743X
金融許可證機構編碼:B0007H111000001
五、香港營業機構及地址
香港分行:香港金鐘夏愨道16號遠東金融中心30樓
六、選定的信息披露報紙和網站
中國大陸:《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》
登載A股半年度報告的網站:
上交所網站:www.sse.com.cn
本行網站:www.cebbank.com
登載H股中期報告的網站:
香港聯交所網站:www.hkex.com.hk
本行網站:www.cebbank.com
半年度報告備置地點:本行董事會辦公室、上交所






本行簡介




行七、證券上市交易所


A股:上交所
普通股簡稱:光大銀行;代碼:601818
優先股簡稱:光大優1、光大優2、光大優3;代碼:
360013、360022、360034(上交所綜合業務平台)
可轉換公司債券簡稱:光大轉債;代碼:113011
H股:香港聯交所
股票簡稱:中國光大銀行;代碼:6818

八、報告期聘請的會計師事務所

國內會計師事務所:安永華明會計師事務所(特殊普通合夥)
簽字會計師:顧珺、梁成傑
辦公地址:北京市東長安街1號東方廣場安永大樓16樓
國際會計師事務所:安永會計師事務所
簽字會計師:蔡鑑昌
辦公地址:香港中環添美道1號中信大廈22樓


九、報告期聘請的董事會法律顧問


A股法律顧問:北京市君合律師事務所
H股法律顧問:高偉紳律師事務所


十、股票託管機構


A股普通股、優先股、可轉債託管機構:中國證券登記結算有限責任公司上海分公司
辦公地址:上海市浦東新區陸家嘴東路166號中國保險大廈36樓
H股股份登記及過戶處:香港中央證券登記有限公司
辦公地址:香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716室


二零一九

會計數據和財務指標摘要年中期報

一、主要會計數據和指標告

........年
........年......月本期比上年..........年......月
項目
......月
(重述)..同期增減....
(重述)














..

經營業績(人民幣百萬元)
利息淨收入1 49,183 34,484 42.63 35,813
手續費及佣金淨收入1 12,749 10,478 21.67 10,562
經營收入66,224 52,303 26.62 46,385
經營費用(18,363) (16,075) 14.23 (14,351)
資產減值損失(23,379) (14,568) 60.48 (10,030)
稅前利潤24,482 21,660 13.03 22,004
淨利潤20,484 18,101 13.17 16,972
歸屬於本行股東的淨利潤20,444 18,075 13.11 16,939
每股計(人民幣元)
基本每股收益2 0.37 0.32 15.63 0.34
稀釋每股收益3 0.33 0.29 13.79 0.32
項目
........年..
..月....日
........年..
....月....日
本期比上年末..
增減......
........年..
....月....日











..

歸屬於本行普通股股東的每股
淨資產4(人民幣元)5.77 5.55 3.96 5.24
規模指標(人民幣百萬元)
資產總額4,647,020 4,357,332 6.65 4,088,243
貸款和墊款本金總額2,592,970 2,421,329 7.09 2,032,056
貸款減值準備5 71,904 67,209 6.99 51,238
負債總額4,312,935 4,034,859 6.89 3,782,807
存款餘額2,958,862 2,571,961 15.04 2,272,665
股東權益總額334,085 322,473 3.60 305,436
歸屬於本行股東的淨資產333,061 321,488 3.60 304,760
股本52,489 52,489 – 52,489
項目
........年..
......月
........年......月
(重述)..
本期比上年..
同期增減
........年......月..
(重述)..











..

盈利能力指標......
平均總資產收益率0.91 0.87 +0.04個百分點0.84
加權平均淨資產收益率6 12.90 12.36 +0.54個百分點13.76
淨利差1 2.15 1.76 +0.39個百分點1.60
淨利息收益率1 2.28 1.80 +0.48個百分點1.79
手續費及佣金淨收入佔經營
收入比率1 19.25 20.03 -0.78個百分點22.77
成本收入比26.68 29.66 -2.98個百分點29.77




大會計數據和財務指標摘要

行........年
........年
本期比..........年
項目
..月....日
....月....日上年末增減
....月....日
..

資產質量指標......
不良貸款率1.57 1.59 -0.02個百分點1.59
撥備覆蓋率7 178.04 176.16 +1.88個百分點158.18
貸款撥備率8 2.80 2.80 – 2.52
註: 1、根據財政部《2018年度金融企業財務報表格式》重述了2018年同期數據,同時本行對信用卡分期收入進行重分類,將其從手續
費及佣金收入重分類至利息收入,並重述了2018年和2017年同期數據。

2、基本每股收益=歸屬於本行普通股股東的淨利潤╱發行在外的普通股加權平均數;歸屬於本行普通股股東的淨利潤
=歸屬於本行
股東的淨利潤-本期發放的優先股股息。

3、稀釋每股收益=(歸屬於本行普通股股東的淨利潤+稀釋性潛在普通股對歸屬於本行普通股股東淨利潤的影響)╱(發行在外的普
通股加權平均數+稀釋性潛在普通股轉化為普通股的加權平均數)。

4、歸屬於本行普通股股東的每股淨資產=(歸屬於本行股東的淨資產-其他權益工具優先股部分)╱期末普通股股本總數。

5、僅包含以攤餘成本計量的貸款減值準備。

6、加權平均淨資產收益率=歸屬於本行普通股股東的淨利潤╱歸屬於本行普通股股東的加權平均淨資產,以年化形式列示。

7、撥備覆蓋率=(以攤餘成本計量的貸款減值準備+以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備)╱不良貸款餘額。

8、貸款撥備率=(以攤餘成本計量的貸款減值準備+以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備)╱貸款和墊款本金

總額。

上述2、3、4、6數據根據證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號-淨資產收益率和每股收益的計算及披露》(2010年修訂)
規定計算。


本行於2019年6月25日發放優先股(光大優1)股息10.60億元(稅前)。


二、補充財務指標

單位:%

........年
........年
........年
項目

標準值
..月....日
....月....日
....月....日

















..

流動性比例人民幣≥25 64.41 64.26 59.93
外幣≥25 86.44 62.15 62.45
單一最大客戶貸款比例≤10 2.69 2.12 1.29
最大十家客戶貸款比例≤50 12.50 11.88 10.00
註:流動性比例指標按監管法人口徑計算。



二零一九年中期報告

三、資本構成及變化

按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀監會令2012年第1號)計量的資本充足率指標如下:

單位:人民幣百萬元、%

........年..月....日
........年....月....日
項目併表..非併表併表..非併表

















1. 總資本淨額2 410,921 398,553 412,012 400,663
1.1 核心一級資本303,779 299,922 292,093 288,903
1.2 核心一級資本扣減項(2,461) (9,833) (2,455) (9,827)
1.3 核心一級資本淨額2 301,318 290,089 289,638 279,076
1.4 其他一級資本30,036 29,947 30,021 29,947
1.5 其他一級資本扣減項– – – –
1.6 一級資本淨額2 331,354 320,036 319,659 309,023
1.7 二級資本79,567 78,517 92,353 91,640
1.8 二級資本扣減項– – – –
2. 信用風險加權資產3,118,772 3,030,101 2,936,448 2,864,946
3. 市場風險加權資產39,348 37,775 44,913 44,358
4. 操作風險加權資產185,307 182,654 185,307 182,654
5. 風險加權資產合計3,343,427 3,250,530 3,166,668 3,091,958
6. 核心一級資本充足率9.01 8.92 9.15 9.03
7. 一級資本充足率9.91 9.85 10.09 9.99
8. 資本充足率12.29 12.26 13.01 12.96
註: 1、併表口徑的資本充足率計算範圍包括境內外所有分支機構以及《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定屬於併表範圍的被投資金融
機構。其中,併表的被投資金融機構包括光大金融租賃股份有限公司、韶山光大村鎮銀行、江蘇淮安光大村鎮銀行、光銀國際
投資有限公司、中國光大銀行股份有限公司(歐洲)和江西瑞金光大村鎮銀行。

2、核心一級資本淨額=核心一級資本-核心一級資本扣減項;一級資本淨額
=核心一級資本淨額+其他一級資本-其他一級資本扣
減項;總資本淨額=一級資本淨額+二級資本-二級資本扣減項。







會計數據和財務指標摘要




行四、杠杆率

按照《商業銀行杠杆率管理辦法(修訂)》(中國銀監會令2015年第1號)計量的杠杆率指標如下:

單位:人民幣百萬元、%

........年
........年
........年
........年
項目
..月....日
..月....日
....月....日
..月....日














..

杠杆率6.01 6.13 6.29 6.25
一級資本淨額331,354 330,189 319,659 312,578
調整後的表內外資產餘額5,516,302 5,385,120 5,079,718 5,000,632
有關杠杆率的更多內容詳見「補充財務信息」。


五、流動性覆蓋率

按照《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》(中國銀保監會令2018年第3號)計量的流動性覆蓋率指標如
下:

單位:人民幣百萬元、%

........年
........年
........年
........年
項目
..月....日
..月....日
....月....日
..月....日














..

流動性覆蓋率123.26 120.74 118.15 97.84
合格優質流動性資產527,549 479,683 407,191 338,731
未來30天現金淨流出量427,994 397,301 344,642 346,214
六、淨穩定資金比例

按照《商業銀行淨穩定資金比例信息披露辦法》(銀保監發[2019]11號)計量的淨穩定資金比例如下:

單位:人民幣百萬元、%

........年
........年
........年
項目
..月....日
..月....日
....月....日











..

可用的穩定資金2,594,154 2,512,740 2,446,254
所需的穩定資金2,502,665 2,448,884 2,313,169
淨穩定資金比例103.66 102.61 105.75
有關淨穩定資金比例的更多內容詳見「補充財務信息」。



二零一九年中期報告

本行業務概要

一、報告期內本行主要工作回顧

本行以「價值創造年」為工作中心,保持戰略定力,穩中求進,變中求機,聚焦重點業務,加快「敏捷、科
技、生態」轉型,大力建設光大財富生態圈(財富E-SBU),綜合競爭力持續提升,一流財富管理銀行建設
取得新成效。


(一)穩步提升經營業績

各項預算執行良好,經營效益全面提升,市場競爭力不斷加強;存款增長較快,資產負債結構持續優
化,存貸比明顯改善。本行在英國《銀行家》雜誌、美國《財富》雜誌發佈的榜單排名繼續上升。


(二)積極落實國家政策

主動服務國家重大戰略,全力支持京津冀、粵港澳大灣區、長江經濟帶協同發展,雄安分行正式掛牌營
業;普惠金融完成「兩增兩控」目標,民營企業貸款保持增長;市場化債轉股項目落地實施,助力企業降
低杠杆率;加大精準扶貧力度,持續開展扶貧濟困活動。


(三)大力推進名品建設

職業年金託管業務連戰連捷,連續中標多省區託管資格;數字金融轉型升級成效明顯,網絡產品收入大

幅增長;雲繳費業務快速發展,繼續保持領先優勢;汽車「全程通」、「七彩陽光」系列淨值型理財產品、
「陽光e糧貸」等名品競爭力不斷提升。


(四)持續夯實風控基礎

積極推進風險管理體制改革,加快智能風控體系建設;強化資產負債管理,流動性風險管控持續達標;
有序開展不良資產清收處置,堅決維護銀行合法權益;完善經營管理授權,加強內控體系建設;深入開
展各項檢查,堅守合規經營底線。







本行業務概要




行二、本行核心競爭力分析

(一)多元化經營、金融全牌照、產融協同的股東背景。光大集團是中央直管的大型金融控股集團,位居
世界500強之列;金融業態齊全,具有金融全牌照優勢;兼具實業板塊,為本行開展綜合金融服務和
產融協同提供了平台。


(二)統一的陽光品牌優勢。本行多年來以「共享陽光、創」為理念,加強品牌建設,努力打造「陽
光」系列品牌,樹立良好市場形象,享有較高美譽度,形成品牌競爭力。


(三)優良的創新基因優勢。本行在我國建立競爭性金融市場背景下應運而生,在開拓創新中發展壯大,
創新意識較強,取得了良好的創新成果,首家推出人民幣理財產品,首家具備全面代理財政國庫業
務資格,首批獲得企業年金基金託管人和賬戶管理人雙項資格,打造了中國最大的開放式繳費平台

「雲繳費」,著力構建財富戰略協同生態圈。


(四)部分業務的領先優勢。本行在財富管理方面具有比較競爭優勢,致力打造「一流財富管理銀行」;投
行業務在業界確立了先發優勢,具備為企業提供綜合性投行服務的能力;數字金融業務以開放平台
為基礎,構建開放式服務體系,商業模式在同業中處於領先地位;信用卡業務始終秉持「以客戶為中
心」的宗旨,以科技促創新,以服務強品牌,發展迅速,在同業中確立了優勢地位。


(五)審慎高效的風險管理體系優勢。本行堅持「全面、全程、全員」風險管理原則,不斷優化風險管理體
制機制,積極推動巴塞爾新資本協議的實施,建立了比較完善的全面風險管理體系,風險管理審慎
高效。


(六)科技管理及自主研發優勢。本行是最早實現數據大集中的商業銀行,安全運維和科技支撐能力達到
國內先進水平。近年來搭建了多項自主研發平台,自主研發能力逐步增強。


10



二零一九

經營情況討論與分析

年中期

一、本行整體經營情況報



(一)資產負債穩步增長,結構調整持續優化

報告期末,本集團資產總額
46,470.20億元,比上年末增長
6.65%;貸款和墊款本金總額25,929.70億元,
比上年末增長7.09%,貸款和墊款本金總額在總資產中佔比55.80%,比上年末上升0.23個百分點;存款
餘額29,588.62億元,比上年末增長
15.04%,存款餘額在總負債中佔比68.60%,比上年末上升4.86個百
分點。



(二)經營收入快速增長,盈利能力顯著提升

報告期內,本集團實現經營收入
662.24億元,同比增長
26.62%。其中,利息淨收入
491.83億元,同比
增長42.63%;淨利息收益率2.28%,同比提升48BPs;實現手續費及佣金淨收入127.49億元,同比增長


21.67%。實現淨利潤204.84億元,同比增長
13.17%。加權平均淨資產收益率12.90%,同比上升0.54個
百分點。

(三)資產質量保持平穩,風險抵禦能力增強

報告期末,本集團不良貸款餘額
407.18億元,比上年末增加
22.97億元;不良貸款率
1.57%,比上年末下
降0.02個百分點;撥備覆蓋率178.04%,比上年末上升1.88個百分點,風險指標穩中向好。



(四)資本管理總體有效,持續滿足監管要求

報告期末,本集團資本充足率
12.29%,一級資本充足率9.91%,核心一級資本充足率9.01%,均符合監
管要求。



二、利潤表主要項目分析

(一)利潤表項目變動情況

單位:人民幣百萬元

........年
........年......月
項目
......月
(重述)..增減額











..

利息淨收入1 49,183 34,484 14,699
手續費及佣金淨收入1 12,749 10,478 2,271
交易淨損益1 69 685 (616)
股利收入11 8 3
投資性證券淨損益1 2,974 6,277 (3,303)
匯兌淨損益1 778 90 688
其他經營淨損益460 281 179
經營費用18,363 16,075 2,288
資產減值損失23,379 14,568 8,811
稅前利潤24,482 21,660 2,822
所得稅費用3,998 3,559 439
淨利潤20,484 18,101 2,383
歸屬於本行股東的淨利潤20,444 18,075 2,369
註: 2019年1月1日起,本集團對信用卡分期收入進行重分類,將其從手續費及佣金收入重分類至利息收入,上述相關同期數據已重述。

同時,根據財政部《2018年度金融企業財務報表格式》重述了2018年同期數據,包括將以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券
利息收入重分類至交易淨損益和投資性證券淨損益,將外匯衍生金融工具產生的損益由交易淨損益調整至匯兌淨收益。


11






經營情況討論與分析




行(二)經營收入

報告期內,本集團實現經營收入
662.24億元,同比增加
139.21億元,增長
26.62%。利息淨收入佔比


74.27%,同比上升8.34個百分點;手續費及佣金淨收入佔比19.25%,同比下降0.78個百分點。

單位:%

........年
........年......月..
項目
......月
(重述)





..

利息淨收入佔比74.27 65.93
手續費及佣金淨收入佔比19.25 20.03
其他收入佔比6.48 14.04
經營收入合計100.00 100.00
(三)利息淨收入

報告期內,本集團實現利息淨收入
491.83億元,同比增加
146.99億元,增長
42.63%,主要是貸款和墊款
規模增加。


本集團淨利差2.15%,同比提升39BPs;淨利息收益率2.28%,同比提升48BPs,主要是資產負債結構優

化,負債成本率下降。

項目平均餘額
........年......月
利息收入╱
支出
平均收益率╱
成本率
單位:人民幣百萬元、%
........年......月(重述)
平均餘額
利息收入╱
支出
平均收益率╱
成本率

















..

生息資產
貸款和墊款2,505,949 70,561 5.68 2,132,556 56,504 5.34
應收融資租賃款77,403 2,073 5.40 59,454 1,530 5.19
投資1,104,495 23,895 4.36 1,024,787 22,209 4.37
存放央行款項346,736 2,493 1.45 350,668 2,589 1.49
拆出、存放同業及買入返售
金融資產319,492 4,028 2.54 302,336 5,407 3.61
生息資產總額4,354,075 103,050 4.77 3,869,801 88,239 4.60
利息收入103,050 88,239
..

付息負債
客戶存款2,734,101 30,763 2.27 2,321,485 24,227 2.10
同業存放、拆入及賣出回購款項977,406 14,861 3.07 1,060,452 19,820 3.77
發行債券435,522 8,243 3.82 431,826 9,708 4.53
付息負債總額4,147,029 53,867 2.62 3,813,763 53,755 2.84
利息支出53,867 53,755














..

利息淨收入49,183 34,484
淨利差..2.15 1.76
淨利息收益率..2.28 1.80
..
註: 1、淨利差為總生息資產平均收益率與總付息負債平均成本率兩者的差額。

2、淨利息收益率為利息淨收入除以總生息資產平均餘額。

12


下表列示本集團由於規模變化和利率變化導致利息收入與利息支出的變動情況:
二零一九年中期報告
單位:人民幣百萬元
項目規模因素利率因素利息收支變動








..

貸款和墊款10,514 3,543 14,057
應收融資租賃款481 62 543
投資1,724 (38) 1,686
存放央行款項(28) (68) (96)
拆出、存放同業及買入返售金融資產216 (1,595) (1,379)
生息資產11,462 3,349 14,811
利息收入變動14,811
客戶存款4,643 1,893 6,536
同業存放、拆入及賣出回購款項(1,263) (3,696) (4,959)
發行債券70 (1,535) (1,465)
付息負債4,329 (4,217) 112
利息支出變動112
利息淨收入14,699
(四)利息收入

報告期內,本集團實現利息收入
1,030.50億元,同比增加
148.11億元,增長
16.79%,主要是貸款和墊款
利息收入增長。



..、..
貸款和墊款利息收入

報告期內,本集團實現貸款和墊款利息收入
705.61億元,同比增加
140.57億元,增長
24.88%,主要是貸
款規模增加及貸款收益率上升。


單位:人民幣百萬元、%

........年......月
........年......月(重述)
項目平均餘額利息收入平均收益率平均餘額利息收入平均收益率

















..

企業貸款1,390,787 34,631 5.02 1,234,066 28,915 4.72
零售貸款1,064,709 34,977 6.62 874,122 26,986 6.23
貼現50,453 953 3.81 24,368 603 4.99
貸款和墊款2,505,949 70,561 5.68 2,132,556 56,504 5.34
13







經營情況討論與分析




行..、..
投資利息收入

報告期內,本集團投資利息收入238.95億元,同比增加16.86億元,增長7.59%,主要是投資規模增加。



..、..
拆出、存放同業及買入返售金融資產利息收入

報告期內,本集團實現拆出、存放同業及買入返售金融資產利息收入
40.28億元,同比減少
13.79億元,
下降25.50%,主要是拆出、存放同業及買入返售金融資產收益率下降。


(五)利息支出

報告期內,本集團利息支出538.67億元,同比增加1.12億元,增長0.21%。



..、..
客戶存款利息支出

報告期內,客戶存款利息支出
307.63億元,同比增加
65.36億元,增長
26.98%,主要是客戶存款規模增
加及利率上升。


單位:人民幣百萬元、%

........年......月
........年......月
項目平均餘額利息支出平均成本率平均餘額利息支出平均成本率

















..

企業客戶存款2,089,111 22,528 2.17 1,828,682 18,855 2.08
其中:企業活期720,617 2,721 0.76 702,786 2,576 0.74
企業定期1,368,494 19,807 2.92 1,125,896 16,279 2.92
零售客戶存款644,990 8,235 2.57 492,803 5,372 2.20
其中:零售活期182,358 388 0.43 173,034 345 0.40
零售定期462,632 7,847 3.42 319,769 5,027 3.17
客戶存款合計2,734,101 30,763 2.27 2,321,485 24,227 2.10
..、..
同業存放、拆入及賣出回購款項利息支出

報告期內,本集團同業存放、拆入及賣出回購款項利息支出
148.61億元,同比減少
49.59億元,下降


25.02%,主要是負債結構優化及同業利率下降。

..、..
發行債券利息支出

報告期內,本集團發行債券利息支出
82.43億元,同比減少
14.65億元,下降
15.09%,主要是同業存單利
率下降。


14



(六)手續費及佣金淨收入
二零一九年中期報告
報告期內,本集團實現手續費及佣金淨收入
127.49億元,同比增加
22.71億元,增長
21.67%,主要是銀
行卡服務手續費收入同比增加15.36億元,增長28.33%。

單位:人民幣百萬元
........年
........年
項目
......月
......月(重述)





..

手續費及佣金收入14,097 11,782
承銷及諮詢手續費1,096 861
銀行卡服務手續費6,957 5,421
結算與清算手續費1,067 815
理財服務手續費266 502
承兌及擔保手續費824 633
代理業務手續費1,919 1,706
託管及其他受托業務佣金855 771
其他1,113 1,073
手續費及佣金支出(1,348) (1,304)
手續費及佣金淨收入12,749 10,478
(七)其他收入

報告期內,本集團實現其他收入42.92億元,同比減少30.49億元,主要是投資性證券規模下降。


單位:人民幣百萬元

........年
........年
項目
......月
......月(重述)





..

交易淨損益69 685
股利收入11 8
投資性證券淨損益2,974 6,277
匯兌淨損益778 90
其他經營性損益460 281
其他收入合計4,292 7,341
(八)經營費用

報告期內,本集團經營費用
183.63億元,同比增加
22.88億元,增長
14.23%。成本收入比26.68%,同比
下降2.98個百分點。


單位:人民幣百萬元

........年
........年
項目
......月
......月





..

職工薪酬費用10,644 9,445
物業及設備支出2,762 2,418
稅金及附加695 561
其他4,262 3,651
經營費用合計18,363 16,075
15







經營情況討論與分析




行(九)資產減值損失

本集團堅持客觀審慎的撥備政策,持續夯實撥備基礎,增強風險抵禦能力。報告期內,計提資產減值損
失233.79億元,同比增加88.11億元,增長60.48%。


單位:人民幣百萬元

........年
........年
項目
......月
......月





..

貸款和墊款減值損失22,896 14,351
以攤餘成本計量的貸款和墊款22,780 14,759
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款和墊款116 (408)
應收融資租賃款減值損失344 (2)
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具減值損失133 58
以攤餘成本計量的金融投資減值損失(46) (106)
其他52 267
資產減值損失合計23,379 14,568
(十)所得稅費用

報告期內,本集團所得稅費用39.98億元,同比增加4.39億元,增長12.33%,主要是營業利潤增加。


三、資產負債表主要項目分析

(一)資產

報告期末,本集團資產總額
46,470.20億元,比上年末增加
2,896.88億元,增長
6.65%,主要是貸款和墊
款增加。


單位:人民幣百萬元、%

........年..月....日
........年....月....日
項目
餘額佔比餘額佔比











..

貸款和墊款本金總額2,592,970 2,421,329
貸款應計利息9,511 7,158
貸款減值準備1 (71,904) (67,209)
貸款和墊款淨額2,530,577 54.46 2,361,278 54.19
應收融資租賃款77,403 1.67 63,333 1.45
存放同業及其他金融機構款項63,904 1.38 41,005 0.94
現金及存放中央銀行款項378,356 8.14 366,575 8.41
貴金屬23,184 0.50 23,628 0.54
投資證券及其他金融資產1,336,444 28.76 1,316,292 30.21
拆出資金及買入返售金融資產134,346 2.89 134,458 3.09
固定資產18,332 0.39 18,241 0.42
使用權資產11,203 0.24不適用不適用
商譽1,281 0.03 1,281 0.03
遞延所得稅資產15,515 0.33 10,794 0.25
其他資產56,475 1.21 20,447 0.47
資產合計4,647,020 100.00 4,357,332 100.00
..

註:僅包含以攤餘成本計量的貸款減值準備。


16


二零一九年中期
..、..
貸款和墊款報

報告期末,本集團貸款和墊款本金總額
25,929.70億元,比上年末增加
1,716.41億元,增長
7.09%;貸款
和墊款淨額在資產總額中佔比54.46%,比上年末上升0.27個百分點。

單位:人民幣百萬元、%
........年..月....日
........年....月....日
項目
餘額佔比餘額佔比











..

企業貸款1,424,627 54.94 1,332,629 55.04
零售貸款1,105,377 42.63 1,053,203 43.50
貼現62,966 2.43 35,497 1.46
貸款和墊款本金總額2,592,970 100.00 2,421,329 100.00











..、..
投資證券及其他金融資產

報告期末,本集團投資證券及其他金融資產
13,364.44億元,比上年末增加
201.52億元,在資產總額中佔
比28.76%,比上年末下降1.45個百分點。


單位:人民幣百萬元、%

........年..月....日
........年....月....日
項目
餘額佔比餘額佔比











..

以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產169,571 12.69 222,737 16.92
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具202,347 15.14 153,987 11.70
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具373 0.03 367 0.03
以攤餘成本計量的金融投資953,294 71.33 923,989 70.19
衍生金融資產10,859 0.81 15,212 1.16
投資證券及其他金融資產總額1,336,444 100.00 1,316,292 100.00


17







經營情況討論與分析




行..、..
持有金融債券的類別和金額

報告期末,本集團持有金融債券金額
2,002.20億元,比上年末減少
312.19億元,其中,以攤餘成本計量
的金融債券佔比70.84%。


單位:人民幣百萬元、%

........年..月....日
........年....月....日
項目
餘額佔比餘額佔比











..

以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產6,116 3.05 4,442 1.92
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具52,282 26.11 48,278 20.86
以攤餘成本計量的金融投資141,822 70.84 178,719 77.22
持有金融債券合計200,220 100.00 231,439 100.00
..、..
持有面值最大十支金融債券
單位:人民幣百萬元、%
計提減值..
債券名稱面值年利率到期日準備情況
..
債券1 15,820 4.98 2025-01-12 –
債券2 11,310 4.04 2027-04-10 –
債券3 10,720 4.73 2025-04-02 –
債券4 9,460 4.39 2027-09-08 –
債券5 6,480 4.24 2027-08-24 –
債券6 5,140 3.80 2036-01-25 –
債券7 5,040 3.74 2025-09-10 –
債券8 4,500 4.01 2037-01-09 –
債券9 4,430 3.83 2024-01-06 –
債券10 3,070 3.05 2026-08-25 –

..、..
商譽

本集團商譽成本60.19億元,報告期末,商譽減值準備
47.38億元,賬面價值
12.81億元,與上年末相比未
發生變動。



..、..
截至報告期末,本行主要資產不存在被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押情況。


18



(二)負債
二零一九年中期報告
報告期末,本集團負債總額
43,129.35億元,比上年末增加
2,780.76億元,增長
6.89%,主要是客戶存款
增加。

單位:人民幣百萬元、%
........年..月....日
........年....月....日
項目
餘額佔比餘額佔比











..

向中央銀行借款242,156 5.61 267,193 6.62
客戶存款2,958,862 68.60 2,571,961 63.74
同業及其他金融機構存放款項391,123 9.07 490,091 12.15
拆入資金及賣出回購金融款182,932 4.24 192,448 4.77
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債7 0.01 354 0.01
衍生金融負債10,575 0.25 14,349 0.36
應付職工薪酬8,257 0.19 8,028 0.20
應交稅費8,505 0.20 5,666 0.14
租賃負債10,469 0.24不適用不適用
應付債券441,135 10.23 440,449 10.92
其他負債58,914 1.36 44,320 1.09
負債合計4,312,935 100.00 4,034,859 100.00
..

報告期末,本集團客戶存款餘額29,588.62億元,比上年末增加3,869.01億元,增長15.04%。


單位:人民幣百萬元、%

........年..月....日
........年....月....日
項目
餘額佔比餘額佔比











..

企業客戶存款2,224,444 75.18 1,940,108 75.44
其中:企業活期817,917 27.64 732,628 28.49
企業定期1,406,527 47.54 1,207,480 46.95
零售客戶存款616,218 20.83 514,746 20.01
其中:零售活期221,923 7.50 194,434 7.56
零售定期394,295 13.33 320,312 12.45
其他存款81,937 2.76 83,854 3.26
應付利息36,263 1.23 33,253 1.29
客戶存款餘額2,958,862 100.00 2,571,961 100.00


19







經營情況討論與分析




行(三)股東權益

報告期末,本集團歸屬於本行股東權益
3,330.61億元,比上年末淨增加
115.73億元,主要受當期實現利
潤及發放股息等因素影響。


單位:人民幣百萬元

........年
........年
項目
..月....日
....月....日





..

實收股本52,489 52,489
其他權益工具35,108 35,108
資本公積53,533 53,533
其他綜合收益2,295 1,655
盈餘公積24,371 24,371
一般準備54,037 54,036
未分配利潤111,228 100,296
歸屬於本行股東權益合計333,061 321,488
少數股東權益1,024 985
股東權益合計334,085 322,473
..

(四)資產負債表外項目

本集團資產負債表外項目主要是信貸承諾,包括貸款及信用卡承諾、承兌匯票、保函、信用證及擔保。

報告期末,信貸承諾合計12,085.41億元,比上年末增加1,969.50億元。


單位:人民幣百萬元

........年
........年
項目
..月....日
....月....日





..

貸款及信用卡承諾308,144 279,184
承兌匯票590,320 477,110
開出保函129,056 123,416
開出信用證180,836 131,696
擔保185 185
信貸承諾合計1,208,541 1,011,591


20



二零一九年中期
四、現金流量分析報告
本集團經營活動產生的現金淨流入151.69億元。其中,經營活動產生的現金流入
322.41億元,經營資產
變動產生的現金流出2,767.76億元,經營負債變動產生的現金流入2,597.04億元。

本集團投資活動產生的現金淨流入213.46億元。其中,收回投資產生的現金流入
2,428.50億元;投資支
付的現金流出2,483.17億元。

本集團籌資活動產生的現金淨流出184.05億元,其中償付債券利息所支付的現金流出93.79億元。

五、貸款質量分析
(一)貸款行業集中度
報告期內,本集團圍繞經濟結構調整和轉型升級方向,持續優化信貸行業結構。

單位:人民幣百萬元、%
........年..月....日
........年....月....日
項目
餘額佔比餘額佔比











..

製造業255,337 17.92 248,914 18.68
水利、環境和公共設施管理業241,748 16.97 222,568 16.70
房地產業210,740 14.79 192,075 14.41
租賃和商務服務業163,071 11.45 150,159 11.27
批發和零售業113,468 7.96 111,021 8.33
交通運輸、倉儲和郵政業91,321 6.41 94,783 7.11
建築業86,011 6.04 71,435 5.36
金融業74,613 5.24 74,177 5.57
電力、燃氣及水的生產和供應業44,276 3.11 43,638 3.27
農、林、牧、漁業39,095 2.74 32,356 2.43
其他1 104,947 7.37 91,503 6.87
企業貸款小計1,424,627 100.00 1,332,629 100.00
零售貸款1,105,377 – 1,053,203 –
貼現62,966 – 35,497 –
貸款和墊款本金總額2,592,970 – 2,421,329 –
..
註: 1、包括採礦業;住宿和餐飲業;公共管理和社會組織;信息傳輸、計算機服務和軟件業;衛生、社會保障和社會福利業;居民服
務和其他服務業;科學研究、技術服務和地質勘查業;文化、體育和娛樂業;教育業等。


21









經營情況討論與分析
(二)貸款投放地區分佈
本集團貸款的地區分佈相對穩定,區域結構趨於均衡。

地區
........年..月....日
餘額佔比
單位:人民幣百萬元、%
........年....月....日
餘額佔比











..

長江三角洲505,668 19.50 478,383 19.76
中部地區414,059 15.97 382,965 15.82
環渤海地區353,383 13.63 341,728 14.11
西部地區345,502 13.32 325,532 13.44
珠江三角洲321,852 12.41 291,896 12.06
東北地區123,887 4.78 119,667 4.94
總行433,965 16.74 403,118 16.65
境外94,654 3.65 78,040 3.22
貸款和墊款本金總額2,592,970 100.00 2,421,329 100.00








..

(三)貸款擔保方式分類及佔比

本集團保證、抵押、質押貸款佔比合計68.97%,信用貸款主要投向信用評級較高的客戶。


單位:人民幣百萬元、%

........年..月....日
........年....月....日
項目
餘額佔比餘額佔比











..

信用貸款804,621 31.03 778,691 32.16
保證貸款614,596 23.70 563,293 23.26
抵押貸款858,790 33.12 814,026 33.62
質押貸款314,963 12.15 265,319 10.96
貸款和墊款本金總額2,592,970 100.00 2,421,329 100.00
22



(四)前十大貸款客戶
二零一九年中期報告
單位:人民幣百萬元、%
佔貸款總額..佔資本淨額..
名稱行業貸款餘額百分比百分比











..

借款人1製造業11,036 0.43 2.69
借款人22租賃和商務服務業6,900 0.27 1.68
借款人3房地產業6,342 0.24 1.54
借款人4水利、環境和公共設施管理業4,570 0.18 1.11
借款人5批發和零售業4,195 0.16 1.02
借款人6金融業4,010 0.15 0.98
借款人7製造業3,626 0.14 0.88
借款人8水利、環境和公共設施管理業3,620 0.14 0.88
借款人9房地產業3,574 0.14 0.87
借款人10製造業3,490 0.13 0.85
合計51,363 1.98 12.50
..

註: 1、貸款餘額佔資本淨額百分比按照銀保監會的有關規定計算。


2、借款人2為本行關聯方,與本行構成關聯交易。


(五)信貸資產五級分類

受宏觀經濟增速放緩和結構調整等內外部因素影響,本集團不良貸款額有所增加。報告期末,不良貸款
餘額407.18億元,比上年末增加22.97億元;不良貸款率1.57%,比上年末下降0.02個百分點。


單位:人民幣百萬元、%

........年..月....日
........年....月....日
項目
餘額佔比餘額佔比











..

正常2,492,623 96.13 2,324,565 96.00
關注59,629 2.30 58,343 2.41
次級17,610 0.68 17,392 0.72
可疑16,262 0.63 14,437 0.60
損失6,846 0.26 6,592 0.27
貸款和墊款本金總額2,592,970 100.00 2,421,329 100.00
正常貸款2,552,252 98.43 2,382,908 98.41
不良貸款40,718 1.57 38,421 1.59
23






大經營情況討論與分析

行(六)貸款遷徙率
項目
........年
..月....日
........年
....月....日
本期比..
上年末增減
單位:%
........年
....月....日











..

正常類貸款遷徙率1.27 1.94 -0.67個百分點1.68
關注類貸款遷徙率25.06 38.48 -13.42個百分點22.49
次級類貸款遷徙率52.84 68.71 -15.87個百分點57.69
可疑類貸款遷徙率31.84 32.80 -0.96個百分點36.18
(七)重組貸款和逾期貸款
..、..
重組貸款
單位:人民幣百萬元、%
........年..月....日
........年....月....日
佔貸款總額..佔貸款總額..
項目
餘額百分比餘額百分比











..

已重組貸款和墊款14,424 0.56 15,788 0.65
其中:逾期90天以上的
已重組貸款和墊款786 0.03 801 0.03
..、..
逾期貸款詳見「財務報表附註」。

(八)按業務類型劃分的不良貸款
項目
........年..月....日
餘額佔比
單位:人民幣百萬元、%
........年....月....日
餘額佔比











..

企業貸款27,477 67.48 26,071 67.86
零售貸款13,241 32.52 12,350 32.14
貼現– – – –
不良貸款總額40,718 100.00 38,421 100.00
24



(九)不良貸款的地區分佈
二零一九年中期報告
報告期內,本集團環渤海、西部、中部和東北地區不良貸款有所減少,長江三角洲等地區不良貸款有所
增加。

單位:人民幣百萬元、%
........年..月....日
........年....月....日
地區
餘額佔比餘額佔比











..

環渤海地區9,063 22.26 9,196 23.94
長江三角洲8,608 21.14 5,599 14.57
珠江三角洲4,515 11.09 4,516 11.75
西部地區4,172 10.25 4,398 11.45
中部地區3,977 9.77 4,477 11.65
東北地區2,017 4.95 2,419 6.30
總行8,222 20.19 7,808 20.32
境外144 0.35 8 0.02
不良貸款總額40,718 100.00 38,421 100.00
(十)不良貸款的行業分佈
報告期末,本集團不良貸款主要集中於製造業和批發零售業。

項目
..
........年..月....日
餘額佔比
單位:人民幣百萬元、%
........年....月....日
餘額佔比











..

製造業14,393 35.35 15,086 39.27
批發和零售業6,541 16.06 6,862 17.86
住宿和餐飲業2,270 5.57 1,252 3.26
電力、燃氣及水的生產和供應業793 1.95 278 0.72
採礦業642 1.58 574 1.49
建築業640 1.57 693 1.80
信息傳輸、計算機服務和軟件業610 1.50 336 0.88
房地產業594 1.46 576 1.50
交通運輸、倉儲和郵政業136 0.33 146 0.38
農、林、牧、漁業112 0.28 133 0.35
其他1 746 1.83 135 0.35
企業貸款小計27,477 67.48 26,071 67.86
零售貸款13,241 32.52 12,350 32.14
貼現– – – –
不良貸款總額40,718 100.00 38,421 100.00
註:
..
1、包括衛生、社會保障和社會福利業;科學研究、技術服務和地質勘查業;金融業;公共管理和社會組織;水利、環境和公共設
施管理業;租賃和商務服務業;教育業等。


25






大經營情況討論與分析

行(十一)按貸款擔保方式分類的不良貸款
項目
........年..月....日
餘額佔比
單位:人民幣百萬元、%
........年....月....日
餘額佔比











..

信用貸款10,372 25.47 9,764 25.41
保證貸款14,429 35.44 14,327 37.30
抵押貸款13,334 32.75 12,465 32.44
質押貸款2,583 6.34 1,865 4.85
不良貸款總額40,718 100.00 38,421 100.00
(十二)抵債資產及減值準備的計提

單位:人民幣百萬元

........年
........年
項目
..月....日
....月....日


....
抵債資產468 469
其中:土地、房屋及建築物468 469
減:減值準備(22) (11)
抵債資產淨值446 458
(十三)貸款減值準備金的計提和核銷

本集團貸款減值準備金包括為以攤餘成本計量的企業貸款、零售貸款業務提取的減值準備,以及為以公
允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貼現、國內信用證福費廷業務計提的減值準備。本集團在資產
負債表日對信貸資產的賬面價值結合客觀證據以及前瞻性分析進行減值測試,並將計提的減值準備計入
當期損益。


單位:人民幣百萬元

截至........年
截至........年
項目..月....日....月....日


....
期初餘額1 67,209 58,071
本期計提2 29,788 38,867
本期轉回(7,008) (4,153)
收回已核銷貸款和墊款導致的轉回1,274 1,527
折現回撥3 (433) (792)
本期核銷(15,180) (16,162)
本期處置(3,746) (10,149)
期末餘額1 71,904 67,209
註: 1、不含以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貼現、國內證福費廷業務計提的減值準備。

2、含因階段轉換及未導致貸款終止確認的合同現金流量修改計提的減值準備。

3、指隨著時間的推移,已減值的貸款隨其後現值增加的累積利息收入。


26


二零一九年中期
六、資本充足率報告
詳見「會計數據和財務指標摘要」內容。

七、分部經營業績
本集團按經營地區和業務條線劃分為不同的分部進行管理。各地區分部、業務分部之間以基於市場利率
釐定的內部資金轉移定價進行資金借貸,並確認分部間的利息收入與利息支出。

(一)按地區分部劃分的經營業績
單位:人民幣百萬元
........年......月
........年......月
項目
經營收入利潤總額經營收入利潤總額











..

長江三角洲11,957 5,787 7,405 2,575
中部地區10,596 2,916 5,388 1,219
環渤海地區9,866 (751) 6,656 (766)
珠江三角洲8,578 1,902 4,612 788
西部地區7,105 942 3,784 669
東北地區2,937 425 1,620 (340)
總行14,117 12,629 22,108 16,958
境外1,068 632 730 557
合計66,224 24,482 52,303 21,660
(二)按業務分部劃分的經營業績
單位:人民幣百萬元
........年......月
........年......月
項目
經營收入利潤總額經營收入利潤總額











..

公司銀行業務26,843 8,024 22,129 4,102
零售銀行業務27,039 5,336 21,613 10,122
金融市場業務12,247 11,066 8,501 7,393
其他業務95 56 60 43
合計66,224 24,482 52,303 21,660
有關分部經營業績的更多內容參見「財務報表附註」。


27









經營情況討論與分析
八、其他
(一)主要財務指標增減變動幅度及其原因
項目
........年
..月....日
........年
....月....日增減幅
單位:人民幣百萬元、%
變動主要原因











..

存放同業及其他金融機構款項63,904 41,005 55.84存放境內存款類金融機構款項增加
拆出資金67,307 96,685 -30.39拆放同業款項減少
買入返售金融資產67,039 37,773 77.48買入返售債券增加
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具
202,347 153,987 31.41債券投資增加
使用權資產11,203 –不適用實施租賃準則新增項目
遞延所得稅資產15,515 10,794 43.74遞延所得稅資產增加
其他資產56,475 20,447 176.20待清算款項增加
賣出回購金融資產款18,618 40,411 -53.93賣出回購債券減少
應交稅費8,505 5,666 50.11應交所得稅增加
租賃負債10,469 –不適用實施租賃準則新增項目
其他負債58,914 44,320 32.93子公司長期借款增加
其他綜合收益2,295 1,655 38.67以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的債務工具公允價值重
估及減值增加
項目
........年..
......月
........年..
......月(重述)增減幅變動主要原因








..

利息淨收入49,183 34,484 42.63生息資產增加及淨息差改善
交易淨損益69 685 -89.93交易性債券收益減少及衍生金融工
具估值淨損失增加
投資性證券淨損益2,974 6,277 -52.62基金投資規模下降
匯兌淨損益778 90 764.44匯兌淨收益增加
資產減值損失(23,379) (14,568) 60.48信貸類撥備計提增加
28



(二)逾期未償債務情況
二零一九年中期報告
報告期內,本行未發生逾期未償債務。

(三)應收利息及其壞賬準備的計提
..、..
表內應收利息增減變動
項目期初餘額本期增加額
單位:人民幣百萬元
本期減少額期末餘額











..

表內應收利息32,881 120,027 118,713 34,195
註:包含計提利息及應收未收利息。

..、..
應收利息壞賬準備的計提
項目
........年
..月....日
單位:人民幣百萬元
........年
....月....日增加額








..

應收利息壞賬準備餘額3 4 (1)
(四)其他應收款及其壞賬準備的計提
..、..
其他應收款增減變動
項目
........年
..月....日
單位:人民幣百萬元
........年
....月....日增加額








..

其他應收款49,316 13,738 35,578
..、..
其他應收款壞賬準備的計提
項目
........年
..月....日
單位:人民幣百萬元
........年
....月....日增加額








..

其他應收款壞賬準備餘額636 632 4
29







經營情況討論與分析




行九、各業務條線經營情況

(一)公司銀行業務


..、..
對公存貸款業務

本行積極發展渠道引入型業務,拓寬高質量存款來源,推動核心存款持續增長;順應國家政策導向,
深化業務結構調整,加大對國家重點戰略區域和基礎設施短板領域的信貸投放,加強對民營企業和實
體經濟的支持力度;有效控制對公負債成本,優化信貸資源配置,提升存貸利差,提高資產收益。報
告期末,對公存款餘額(含其他存款中的對公部分)22,280.35億元,比上年末增加
2,843.57億元,增長


14.63%,其中,對公人民幣核心存款增長
9.72%;對公貸款餘額14,246.27億元,比上年末增加
919.98億
元,增長6.90%。

..、..
普惠金融業務

本行構建「專業部門、專營機構、專家審批」的普惠金融模式,以「做實普惠事業部、做亮陽光普惠品
牌、做優科技系統、做嚴風控機制、做好隊伍建設」為宗旨,全面提升普惠金融業務水平;加強專營支
行、信貸工廠建設,培育供應鏈核心優勢,豐富光大快貸產品體系,探索領域創新;積極開展
三農扶貧業務,提升小微企業融資服務水平,全面達到「兩增兩控」監管要求。報告期末,普惠貸款餘額
1,472.35億元,比上年末增加190.59億元,增長14.87%;貸款客戶35.13萬戶,比上年末增加4.24萬戶。



..、..
投資銀行業務

本行通過整合內部資源,優化「投行+商行」聯動機制,全面提升綜合服務水平。報告期內,本行共發行債
券1,876.23億元,成功聯席主承銷
200億元匯金公司中期票據;積極推動資產證券化業務發展,成功發行
信用卡分期資產支持證券95.85億元;大力推進併購融資業務發展,報告期末餘額突破
350億元,實現較
快增長。



..、..
貿易金融業務

本行充分發揮貿金名品「陽光供應鏈」輕資產優勢,運用科技賦能線上業務,推出了「陽光e結算」在線結算
融資平台及電子匯總徵稅保函等創新產品;支持自貿區建設,成功上線海南自貿
FT賬戶系統;推動農民
工工資保函業務發展,將金融服務融入民生工程之中;推動國內證、福費廷等資本節約型業務發展,貿
易金融資產穩步增長。報告期末,表內外貿易融資餘額比上年末增長16.09%。


(二)零售銀行業務


..、..
對私存款業務

本行堅持「存款立行」的經營思路,加強產品創新,深化客戶綜合經營,推動零售存款規模穩步增長;面
向薪資代發客戶,創新推出專屬「薪悅管家」綜合金融服務平台;積極拓展項目,持續推進三方存管、資
金託管、
ETC、出國金融等重點項目。報告期末,對私存款餘額(含其他存款中的對私部分)6,945.64億
元,比上年末增加995.34億元,增長16.73%。


30



..、..
個人貸款業務
本行積極推進個貸業務轉型升級,通過創新風險緩釋方式,降低小微客戶融資成本,助力普惠金融發
展;加大小額消費信貸投放,通過與互聯網平台合作,優化業務與客戶結構,提高整體收益水平;加快
個貸業務線上化、集約化和智能化建設,提升線上營銷與風控效率,打造陽光個貸名品。報告期末,
個貸餘額(不含信用卡貸款)6,762.84億元,比上年末增加
235.85億元,增長
3.61%;當年發放個人貸款
1,033.91億元。

二零一九年中期報
..、..
私人銀行業務
本行以「做企業與家族的夥伴」為目標,向私人銀行客戶提供個人、家庭及企業的一站式綜合金融管理解
決方案;強化精細化經營與差異化財富管理,推出金融管家式服務,構建多層次客戶體驗和資產管理體
系;向客戶提供法稅、健康醫療、出行、代際教育等非金融服務,滿足客戶多樣化需求。報告期末,私
人銀行客戶數30,112人,比上年末增加
2,158人,增長
7.72%;管理資產總量3,547.67億元,比上年末增
加346.09億元,增長10.81%。

..、..
銀行卡業務
........借記卡業務
本行積極配合各地人社廳(局)推動第三代社會保障卡系統改造及發卡工作,提升安全防護水平和便民服
務能力;落實擁軍優撫社會責任,發行「擁軍優撫專屬卡」並推出多項增值服務;踐行綠色環保,發行「源
分類環保主題」聯名卡,助力垃圾分類落地;繼續優化個人銀行結算賬戶分類管理,完善借記卡功能控
制,提升風險管理能力。報告期末,借記卡累計發卡6,713.44萬張,當年新增發卡205.44萬張。

........信用卡業務
本行堅持信用卡以消費為本,基於客群需求推出抖音、小米、萌力星球聯名卡等明星產品;打造光大
旅遊生態圈(旅遊E-SBU),全面覆蓋線上線下各類旅遊類平台企業,旅遊類客戶增速與交易規模再創新
高;推進客戶至上的品牌升級,構建全流程客戶體驗,致力於打造「最懂客戶的信用卡」。報告期末,本
年新增發卡633.60萬張;交易金額
12,896.98億元,同比增長
21.13%;時點透支餘額4,274.11億元(不含
在途掛賬調整),比上年末增長6.47%;實現營業收入231.86億元,同比增長27.07%。

..、..
數字金融業務
本行堅持以客戶為中心,聚焦手機銀行、對公服務、遠程銀行、雲支付、隨心貸等五項重點業務,推進
移動金融生態鏈建設、客戶轉化和渠道整合工作,加速數字化轉型。報告期末,本行電子渠道交易櫃臺
替代率98.34%,比上年末上升0.43個百分點;手機銀行
APP客戶3,430.43萬戶,比上年末增加
224.67萬
戶;對公網銀客戶
58.76萬戶,比上年末增加
5.91萬戶;推動遠程銀行中心的智能化轉型,客戶滿意度保
持99%以上;雲支付整體交易金額
5.30萬億元,同比增長
187.50%;隨心貸本年累計投放額2,140.00億
元,餘額653.41億元,比上年末增加19.91億元。

..、..
雲繳費業務
本行全力打造「生活圈、經營圈、政務圈」三大場景,雲繳費項目接入保持快速增長,非稅雲、交通雲實
現重點突破,繼續保持中國最大的開放式繳費平台的領先優勢;加強輸出平台營銷力度,進一步強化名
單制管理,新增多家合作夥伴;贊助中國羽毛球隊勇奪「蘇迪曼杯」,榮獲IFTA亞洲學會頒發的
支付科技榮譽大獎,品牌知名度持續提升。報告期末,累計接入項目
5,842項,當年新增
1,801項;繳費
用戶2.37億戶,同比增長41.36%;繳費金額1,414.15億元,同比增長79.78%。


31







經營情況討論與分析




行(三)金融市場業務


..、..
資金業務

本行堅持效益導向,確保流動性安全,提高資金運作效率;適度增加債券投資規模,優化債券投資結
構,重點配置國債、地方債、政策性金融債和高等級信用債;加大代客業務產品創新力度,提升服務實
體經濟能力;增加交易及代客業務佔比,向輕資產業務轉型;推動黃金租賃業務高質量發展,增加中間
業務收入。報告期末,本行自營債券組合
6,456.13億元,佔全行資產的
13.89%,其中,國債、地方政府
債佔比54.13%。人民幣債券交割總量22.01萬億元,位居股份制商業銀行前列。



..、..
金融同業業務

本行保持適度的同業業務規模,深化同業專營管理,堅持合規經營;順應市場趨勢,回歸業務本源,強
化同業資產負債組合管理,調整期限結構,滿足全行流動性管理需要;進一步優化同業產品結構,服務
實體經濟發展,加大標準化產品投資力度;加強客戶關係管理,積極走訪同業客戶,擴大業務合作,夯
實客戶基礎。報告期末,同業存款餘額3,911.23億元。



..、..
資產管理業務

本行順應監管導向,合理調整產品結構,大力推進淨值型產品體系轉型;創新產品渠道,圍繞「七彩陽
光」產品譜系,持續拓展直銷業務,積極佈局代銷業務;提升投研能力,嚴格管控風險,夯實發展基礎,
提升管理的前瞻性和精細化;優化體制機制,積極籌備設立理財子公司,推動理財業務穩健轉型。報告
期末,本行表外理財產品餘額
7,022.91億元,上半年表外理財產品累計發行
1.70萬億元。陽光理財項下
已到期理財產品全部正常兌付。



..、..
資產託管業務

本行圍繞「開拓市場、提升服務、防範風險」總體要求,加大市場營銷力度,託管規模穩步提升;優化新
一代託管系統,構建完善的託管產品體系和業務系統,提高客戶服務能力;積極推進新產品營銷,成功
中標多省區職業年金託管業務資格,彰顯較強的託管實力和市場認可度。報告期末,本行託管業務稅後
收入7.95億元,託管業務規模53,767.67億元。


十、業務創新

本行以科技創新賦能業務創新,持續推進數字化、智能化轉型。構建以敏捷和科技為主題的共享生態
圈;建立科技創新實驗室,推動能力落地,創新成果已開始應用於「伴客易」金融超市;建設智
能反洗錢模型,通過
AI技術智能發掘反洗錢可疑交易;建立債券預警系統,積極應對債券業務的潛在風
險。


十一、信息科技

本行先後開展了普惠金融雲和貿易金融雲、網貸系統、手機銀行
5.0、新一代財富管理平台、新一代客服
平台、智能盈利分析平台、雲繳費等重點項目建設;持續打造支撐體系,建設敏捷研發體系,
全面提升大數據算力,挖掘數據價值;加強安全一體化建設,建立新型動態安全防禦體系,護航信息安
全;以科技創新為本,推進智能運維建設;穩步推進異地研發中心建設,籌建總分行聯合研發創新中心,
實現科技資源共享。


報告期內,本行信息系統運行穩定,無重大安全事件發生。


32


十二、投資狀況分析
二零一九年中期報告
(一)對外股權投資
報告期末,本行對外股權投資額73.83億元,與上年末持平。

(二)重大股權投資
投資對象主要業務投資金額持股數量持股比例
單位:人民幣萬元、萬股、%
報告期損益合作方

















..

光大金融租賃股份有限公司金融租賃468,000 531,000 90 38,054武漢新港建設投資開發集團有
限公司、武漢市軌道交通建
設有限公司
韶山光大村鎮銀行股份有限公司商業銀行10,500 10,500 70 250三一集團有限公司、廣州保利
和泰金融控股有限公司、長
沙股份有限公司、
韶山市城鄉建設發展集團有
限公司
江蘇淮安光大村鎮銀行股份
有限公司
商業銀行7,000 7,000 70 309江蘇東方金狐狸服飾有限公
司、淮安市雙龍偉業科技有
限公司、江蘇泰華醫藥有限
責任公司、南京夢都煙草包
裝有限公司
光銀國際投資有限公司投資銀行26億港元– 100 3,038無
中國光大銀行股份有限公司
(歐洲)
全牌照銀行業務2,000萬歐元2,000 100 -2,464無
江西瑞金光大村鎮銀行股份
有限公司
商業銀行10,500 10,500 70 154瑞金市紅都水產食品有限公
司、瑞金市旅遊開發投資有
限公司、瑞金市綠野軒林業
有限責任公司、瑞金市天成
農產品有限公司
中國銀聯股份有限公司銀行卡跨行信息
交換網絡
9,750 7,500 2.56 774,200其他商業銀行等
國家融資擔保基金有限責任公司再擔保業務25,000 – 1.51 –財政部、中國工商銀行、中國
人壽保險(集團)公司等21家
股東
註: 1、上述重大股權投資的資金來源均為自有資金。

2、上述重大股權投資的投資期限均為長期投資。

3、上述重大股權投資均不涉及訴訟。



(三)報告期內,本行未發生重大的非股權投資,債券投資為本行日常業務,詳見前述相
關內容。


(四)報告期內持有的以公允價值計量的金融資產

本行持有的以公允價值計量的境內外債券和金融衍生工具為本行日常業務,具體情況詳見「財務報表附
註」。


33







經營情況討論與分析




行十三、報告期內,本行未發生重大股權出售情況。


十四、主要控股參股公司分析

(一)光大金融租賃股份有限公司

該公司成立於2010年5月,從事融資租賃業務,註冊地為湖北省武漢市,註冊資本
59億元。報告期內,
租賃業務主要涵蓋公用事業、基礎設施、城鎮化建設等國計民生領域,在航空設備、車輛設備領域形成
一定品牌優勢並積極探索進入領域。報告期末,總資產
874.86億元,淨資產
87.57億元,實現淨利
潤3.81億元。


(二)韶山光大村鎮銀行股份有限公司

該村鎮銀行成立於2009年9月,從事存貸款等商業銀行業務,註冊地為湖南省韶山市,註冊資本
1.5億
元。報告期內,繼續立足三農,服務韶山,發展小微業務,助推縣域經濟,探索金融支持農村經濟發
展。報告期末,總資產7.58億元,淨資產2.17億元,實現淨利潤250萬元。


(三)江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司

該村鎮銀行成立於2013年2月,從事存貸款等商業銀行業務,註冊地為江蘇省淮安市,註冊資本
1億元。

報告期內,繼續服務三農,拓展小微業務,保持穩健發展。報告期末,該村鎮銀行總資產
9.05億元,淨
資產1.26億元,實現淨利潤309萬元。


(四)光銀國際投資有限公司

該公司成立於2015年6月,註冊地為香港,註冊資本
26億港元,持有證券交易、證券諮詢、融資諮詢和
資產管理業務牌照。報告期內,重點開展保薦與承銷、上市公司增發配售及企業再融資等投資銀行業
務。報告期末,總資產84.17億元,淨資產22.50億元,實現淨利潤3,038萬元。


(五)中國光大銀行股份有限公司(歐洲)

該公司成立於2017年7月,註冊地為盧森堡,註冊資本
2,000萬歐元,為全牌照銀行機構,主營業務包括
吸收存款、發放貸款、發行票據、發行債券以及其他作為信貸機構根據盧森堡法律可開展的所有業務。

報告期內,重點開展進出口代付和內保外貸業務。報告期末,總資產
2.67億元,淨資產
0.96億元,實現
淨利潤-2,464萬元。


(六)江西瑞金光大村鎮銀行股份有限公司

該村鎮銀行成立於2018年11月,從事存貸款等商業銀行業務,註冊地為江西省瑞金市,註冊資本
1.5億
元。報告期內,積極服務中小微企業、「三農」和個體工商戶,助推縣域經濟發展。報告期末,總資產


6.30億元,淨資產1.51億元,實現淨利潤154萬元。

34



十五、本行控制的特殊目的主體情況和結構化產品情況
二零一九年中期報告
1、本行無控制的特殊目的主體。

2、本集團享有權益但未納入合併財務報表範圍的結構化產品主要包括專項資產管理計劃等,詳見「財務
報表附註」。

十六、風險管理
(一)信用風險管理
本行持續完善全面風險管理體系,加強對子公司風險管理的監督指導;堅持依法治貸、從嚴治貸、鐵腕
治貸,落實各級員工的風險管理職責;積極運用大數據、人工智能、區塊鏈、物聯網等新興技術改造傳
統風險控制技術和手段,提升風險管理的數字化、智能化水平,賦能業務發展。

優化信貸結構,堅持質量第一,效益優先,根據資本回報水平安排資產投放;強化存貸匹配,合理配置
信貸資源,用好增量、盤活存量、做大流量;主動對接國家重大戰略,積極拓展戰略性新興行業、先進
製造業、現代服務業,以有效抵禦週期波動。

完善資產質量全流程管控體系,加強統籌管理,加大風險貸款的化解力度;嚴格貸款分類管理,保持風
險分類的審慎性和一致性,動態反映貸款風險狀況;堅持審慎穩健客觀的撥備政策,對可能發生的各項
資產損失嚴格按照新金融工具會計準則進行減值測算和撥備計提。

有關信用風險管理的更多內容詳見「財務報表附註」。

(二)流動性風險管理
本行堅持審慎穩健的流動性風險管理政策,堅持以日間流動性安全及監管達標為管理底線,確保全行流
動性風險管理指標控制在合理範圍;順應監管政策導向和市場形勢變化,合理佈局業務總量,調整期限
結構,不斷提升精細化管理水平;做好前瞻性安排,動態調整內部資金轉移定價,拓展多元化的穩定負
債渠道,儲備優質流動性資產,增強風險抵禦能力。

有關流動性風險管理的更多內容詳見「財務報表附註」。

(三)市場風險管理
本行持續完善市場風險管理體系,不斷提升對市場風險的識別、計量和監控能力,加強境外機構市場風
險管理;制定合理的市場風險限額,持續監測、控制及報告限額執行情況,報告期內各項市場風險監控
指標均處於偏好許可範圍內;定期進行市場風險壓力測試,防範極端風險狀況。

有關市場風險管理的更多內容詳見「財務報表附註」。


35







經營情況討論與分析




行(四)操作風險管理

本行操作風險以層次化管理為核心,以「三道防線」為基礎,持續強化業務及職能部門作為「第一道防線」
的管理職責;運用風險自評估、損失事件收集、關鍵風險指標三大管理工具,嚴防重大操作風險事件和
案件的發生;持續加大員工及客戶異常資金交易信息的排查力度,發揮突擊性檢查手段的作用。


有關操作風險管理的更多內容詳見「財務報表附註」。


(五)合規風險管理

本行持續加強合規風險管理,不斷夯實二級分行內控合規管理基礎;持續跟蹤外部法律法規變化,完善
外部法規庫;組織開展規章制度評估重檢,改善全行內部制度環境;組織開展授權管理、關聯交易及合
同管理等專項檢查,強化對檢查發現問題的整改落實;綜合運用競賽、指引、講座、網絡培訓等多種形
式,提升全員合規意識。


(六)聲譽風險管理

本行持續加強聲譽風險管理,全面落實輿情風險排查制度,妥善處置聲譽風險隱患;不斷優化制度流
程,建立主體責任明確、流程規範清晰、實時監測預警的輿情管理體系;加強培訓及實戰演練,穩步提
升全行聲譽風險應對能力和工作效率。


報告期內,本行未發生對銀行聲譽造成嚴重危害的重大風險事件。


(七)反洗錢管理

本行制定洗錢風險管理政策,修訂反洗錢內控制度;持續優化反洗錢系統功能,加強對受益所有人的身
份識別,強化高風險客戶管理;開展機構洗錢風險評估;對身份信息缺失的客戶進行交易限制;嚴格履
行國際義務,全面落實聯合國安理會關於經濟制裁和反恐怖融資等相關決議。


十七、對本行未來發展的展望

(一)經營計劃的完成情況

本行上半年資產負債結構優化,經營效益全面提升,資產質量保持穩定,年度經營計劃執行情況良好。


(二)可能面臨的風險及應對措施

當前貿易摩擦升級和地緣政治風險頻出,世界經濟仍存在較大不確定性。國內經濟運行保持了總體平
穩、穩中有進的發展態勢,但面臨新的風險挑戰,下行壓力加大。


本行將堅持「打造一流財富管理銀行」戰略願景不動搖,抓住服務實體經濟和大眾生活兩條主線,確保全
面完成「價值創造年」工作任務。重點做好以下工作:一是保持戰略定力,強化戰略執行;二是全面加強
客群體系建設,夯實客戶基礎;三是依靠創新驅動發展,推動發展動能轉換;四是完善全面風險管理框
架,健全風險治理體系,促進業務持續健康發展;五是深化體制機制改革,整合優化資源配置和業務流
程;六是做好光大財富生態圈(財富E-SBU)的培育建設。


36


重要事項
一、本行及本行實際控制人、控股股東及其他關聯方的重要承諾事項及履行
二零一九年中期報告
報告期內,本行及本行實際控制人、控股股東無新的重要承諾事項。截至報告期末,本行及本行實際控
制人、控股股東所作的持續性承諾均得到履行。更多內容詳見本行《2018年年度報告》。

二、買賣或回購本行上市證券
報告期內,本行及子公司均未購買、出售或回購本行任何上市證券。

三、破產重整相關事項
報告期內,本行未發生破產重整事項。

四、重大訴訟、仲裁事項
本行在日常經營過程中涉及若干法律訴訟,其中大部分為收回不良貸款而主動提起。截至報告期末,本
行未取得終審判決的被訴及仲裁案件593件,涉案金額33億元。上述訴訟及仲裁不會對本行財務或經營成
果構成重大不利影響。

五、控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況
報告期內,本行未發生控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況。

六、本行及本行董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人受處罰情況
報告期內,本行及本行董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人未被有權機關調查、被司法
機關或紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任,未受到證監會立案調查、行政處罰、
通報批評和證券交易所的公開譴責,也未受到其他監管機構對本行經營產生重大影響的處罰。

七、本行及其控股股東、實際控制人誠信狀況
報告期內,本行及其控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大債務到期未清償
等情況。

八、股權激勵及員工持股計劃實施情況
截至報告期末,本行未實施股權激勵及員工持股計劃。

九、會計政策變更情況
有關本行報告期內會計政策變更情況,請參見「財務報表附註」。


37









重要事項





行十、..本行於《香港聯交所證券上市規則》(簡稱《香港上市規則》)項下的關連交易事


根據《香港上市規則》的規定,本行與本行的關連人士(定義見《香港上市規則》)間的交易構成本行的關連
交易。對於該等交易,本行按照《香港上市規則》予以監控和管理。



2019年6月20日,本行同意為光大金甌資產管理有限公司(簡稱光大金甌)核定不良資產累計交易額度40
億元,額度項下單筆交易不超過
20億元,額度有效期自
2019年6月20日起為期三年,每年上限人民幣
40
億元。光大金甌是本行主要股東光大集團直接或間接控制的法人,為本行的關連人士。


十一、重大合同及其履行情況

(一)重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃本行資產的事項

報告期內,除日常業務外,本行未發生重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租
賃本行資產的事項。


(二)重大擔保事項

報告期內,本行除監管機構批准的經營範圍內的擔保業務外,沒有其他需要披露的重大擔保事項。本行
未發生違反規定決策程序對外提供擔保的情況。


(三)其他重大合同

報告期內,本行未發生其他重大合同事項,日常業務經營的各項合同履行情況正常。


十二、履行社會責任情況

(一)精準扶貧

報告期內,本行積極參與扶貧工作,向光大集團定點扶貧縣捐款600萬元;實施產業扶貧,利用「購精彩」
系列電商平台為貧困地區農產品打開銷路;落實金融扶貧,在重點幫扶地區設立分支機構,增強金融服
務的可獲得性;通過公益扶貧踐行社會責任,向中國宋慶齡基金會光大銀行陽光專項基金捐款500萬元。


(二)環境信息

本行大力發展綠色金融,支持節能環保產業,堅持綠色運營,開展環保公益。本行不屬於環境保護部門
公佈的重點排污單位。有關環境信息的更多內容詳見本行《2018年社會責任報告》。


38



二零一九年中期報告

十三、其他重要事項

(一)發行第二次優先股


2019年3月,證監會核准本行非公開發行不超過
3.5億股優先股。

2019年7月,本行完成
3.5億股優先股發
行,募集金額
350億元人民幣,票面股息率
4.80%。有關發行第二次優先股的更多內容詳見「優先股股本
變動及股東情況」。


(二)發行無固定期限資本債券


2019年3月,本行第七屆董事會第三十五次會議審議通過了《關於發行無固定期限資本債券的議案》,同
意發行不超過400億元人民幣或等值外幣的無固定期限資本債券。

2019年5月,本行股東大會審議通過了
該議案。截至本報告披露日,該事項正在推進中。


(三)理財子公司獲準籌建


2019年4月,銀保監會批複同意本行出資
50億元籌建光大理財有限責任公司。截至本報告披露日,該公
司正在籌建中。


(四)完成2018年度利潤分配工作


2019年5月,本行召開的年度股東大會審議通過了
2018年度普通股利潤分配方案,向全體普通股股東派
發現金股息每10股1.61元(稅前)。截至本報告披露日,現金股息已全部發放完畢,實際派發
845,077.74
萬元。


(五)完成董事會、監事會換屆工作


2019年7月,本行召開的
2019年第二次臨時股東大會選舉產生了第八屆董事會和監事會成員,董事會由
17人組成,其中,非執行董事9人,執行董事2人,獨立非執行董事6人,連選連任董事自股東大會選舉其
為董事後開始履職,新任董事待其任職資格獲銀保監會核准後正式履職;監事會由9人組成,其中,股東
監事3人,外部監事3人,職工監事3人。


有關換屆的更多內容詳見本行發佈的股東大會決議公告。


十四、子公司重大事項

(一)光大金融租賃股份有限公司

報告期內,該公司未進行利潤分配,未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重
大合同、司法或行政調查、處罰事項。


(二)韶山光大村鎮銀行股份有限公司

報告期內,該村鎮銀行未進行利潤分配,未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交
易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。


39







重要事項




行(三)江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司


2019年7月,該村鎮銀行向全體股東分配現金股利
600萬元。報告期內,未發生重大訴訟、仲裁、收購及
出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。


(四)光銀國際投資有限公司

報告期內,該公司未進行利潤分配,未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重
大合同、司法或行政調查、處罰事項。


(五)中國光大銀行股份有限公司(歐洲)

報告期內,該公司未進行利潤分配,未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重
大合同、司法或行政調查、處罰事項。


(六)江西瑞金光大村鎮銀行股份有限公司

報告期內,該村鎮銀行未進行利潤分配,未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交
易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。


十五、審閱中期業績

安永已對本行按照國際會計準則和香港上市規則的披露要求編製的中期財務報告進行審閱,本行審計委
員會和董事會已審閱並同意本行截至2019年6月30日期間的業績及財務報告。


十六、發佈中期報告

本行按照國際會計準則和香港上市規則編製的中英文兩種語言版本的中期報告可在香港聯交所網站和本
行網站查閱。在對中期報告的中英文版本理解上發生歧義時,以中文為準。


40



二零一九

普通股股本變動及股東情況年中期

一、股份變動報



報告期內變動........年..月....日
單位;股、%

........年....月....日







..

數量比例可轉債轉股數量比例














..

一、有限售條件股份5,810,000,000 11.07 – 5,810,000,000 11.07
國有法人持股5,810,000,000 11.07 – 5,810,000,000 11.07
二、無限售條件流通股份46,679,265,354 88.93 35,594 46,679,300,948 88.93
1、人民幣普通股39,810,529,854 75.84 35,594 39,810,565,448 75.84
2、境外上市外資股6,868,735,500 13.09 – 6,868,735,500 13.09
三、股份總數52,489,265,354 100.00 35,594 52,489,300,948 100.00
二、股東數量情況

單位:戶


..股
..股








..

報告期末股東總數206,800 916
三、滿足香港上市規則規定的最低公眾持股比例要求的確認

基於公開資料並就董事所知,截至
2019年6月30日,本行一直維持香港上市規則以及本行上市時香港聯
交所授予的相關豁免所要求的公眾持股量。


41



四、報告期末前十名股東持股
股東名稱股東性質報告期內增減(+、-)股份類別持股數量持股比例
單位:股、
%
質押或凍結
的股份數量

中國光大集團股份公司境內法人
– A股
11,565,940,276 22.03 –
– H股
1,782,965,000 3.40 –
香港中央結算(代理人)有限公司,境外法人
-1,610,030,100 H股
11,063,241,380 21.08未知
其中:
華僑城集團有限公司境內法人
– H股
4,200,000,000 8.00 –
Ocean Fortune Investment 境外法人
– H股
1,605,286,000 3.06 –
Limited
中國人壽再保險有限責任公司境內法人
– H股
1,530,397,000 2.92 –
中央匯金投資有限責任公司國家
– A股
10,250,916,094 19.53 –
中國光大控股有限公司境外法人
– A股
1,572,735,868 3.00 –
中國證券金融股份有限公司境內法人
– A股
1,550,215,694 2.95 –
中國再保險(集團)股份有限公司境內法人
– A股
413,094,619 0.79 –
– H股
376,393,000 0.72 –
申能(集團)有限公司境內法人
– A股
766,002,403 1.46 –
上海中遠海運企業發展有限公司境內法人
– A股
723,999,875 1.38 –
香港中央結算有限公司境外法人
140,752,862 A股
650,905,014 1.24 –
中央匯金資產管理有限責任公司境內法人
– A股
629,693,300 1.20 –

註: 1、報告期末,光大集團持有的
16.10億股H股、華僑城集團有限公司持有的
42.00億股H股為有限售條件股份,除此之外的其他普
通股股份均為無限售條件股份。

2、據本行獲知,截至報告期末,匯金公司分別持有光大集團、中國再保險(集團)股份有限公司的股份比例為55.67%和71.56%;
中央匯金資產管理有限責任公司是匯金公司的全資子公司;中國光大控股有限公司是光大集團間接控制的子公司;中國人壽再
保險有限責任公司是中國再保險(集團)股份有限公司的全資子公司;珠海船務企業有限公司現更名為上海中遠海運企業發展有
限公司,該公司和
Ocean Fortune Investment Limited均為中國遠洋海運集團有限公司間接控制的子公司。除此之外,本行未
知上述股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

3、報告期末,香港中央結算(代理人)有限公司以代理人身份,代表在該公司開戶登記的所有機構和個人投資者持有的本行
H股合
計11,063,241,380股,其中,代理華僑城集團有限公司、
Ocean Fortune Investment Limited、中國人壽再保險有限責任公司、
光大集團和中國再保險(集團)股份有限公司持有的本行H股分別為4,200,000,000股、
1,605,286,000股、
1,530,397,000股、
172,965,000股和376,393,000股,代理本行其餘
H股為3,178,200,380股。光大集團原由香港中央結算(代理人)有限公司代理持
有的
1,610,000,000股H股現變更為由其自行持有。

4、報告期末,香港中央結算有限公司以名義持有人身份,受他人指定並代表他人持有本行
A股合計650,905,014股,包括香港及海
外投資者持有的滬股通股票。



二零一九年中期
五、有限售條件股份可上市交易時間報告
單位:股
限售期滿新增可..有限售條件..無限售條件..
時間上市交易股份數量股份數量餘額股份數量餘額











2022年12月22日5,810,000,000 5,810,000,000 46,679,300,948
六、前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
有限售條件股東名稱
持有的有限售..
條件股份數量可上市交易時間
新增可上市..
交易股份數量
單位:股
限售條件











..

華僑城集團有限公司4,200,000,000 2022年12月22日–H股鎖定期
中國光大集團股份公司1,610,000,000 2022年12月22日–H股鎖定期
七、主要股東

(一)持股5%以上的股東


1、光大集團直接持有本行股份
25.43%,為本行主要股東,其控股股東為匯金公司,持股比例55.67%。

該公司持股不存在質押或凍結情況。



2、匯金公司直接持有本行股份
19.53%,為本行主要股東,其控股股東為中投公司,持股比例
100%。

該公司持股不存在質押或凍結情況。



3、華僑城集團有限公司直接持有本行股份
8%,為本行主要股東,其控股股東為國務院國有資產監督管
理委員會,持股比例100%。該公司持股不存在質押或凍結情況。


(二)監管口徑下的其他主要股東

根據《商業銀行股權管理暫行辦法》(中國銀監會令2018年第1號)的規定,本行主要股東還包括:


1、中國遠洋海運集團有限公司間接控制上海中遠海運企業發展有限公司和
Ocean Fortune Investment
Limited,持有本行股份合計4.44%,向本行派出董事,是對本行具有重大影響的股東。該公司持股
不存在質押或凍結情況。



2、中國再保險(集團)股份有限公司直接及間接持有本行股份4.42%,向本行派出董事,是對本行具有
重大影響的股東,其控股股東為匯金公司,持股比例71.56%。該公司持股不存在質押或凍結情況。



3、中國光大控股有限公司持有本行股份
3%,向本行派出監事,是對本行具有重大影響的股東。該公司
持股不存在質押或凍結情況。



4、申能(集團)有限公司持有本行股份1.46%,向本行派出監事,是對本行具有重大影響的股東,其實
際控制人為上海市國有資產監督管理委員會。該公司持股不存在質押或凍結情況。


43







普通股股本變動及股東情況




行(三)與主要股東的關聯交易

本行將上述主要股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人等
1,900餘家企業作
為本行關聯方進行管理。報告期內,本行與其中
24家關聯方發生關聯交易29筆,金額合計
305.24億元,
上述關聯交易已按程序提交董事會及其關聯交易控制委員會審批或備案。


八、香港法規下主要股東及其他人士於股份及相關股份擁有之權益及淡倉

截至2019年6月30日,就本行董事及監事所知,以下人士或法團(本行董事﹑監事或最高行政人員除外)
於本行股份或相關股份中擁有記錄於根據香港證券及期貨條例第336條予以存置之權益登記冊內或須知會
本行的權益或淡倉:

主要股東名稱股份類別權益類型好倉╱淡倉股份數目
佔已發行相關..
類別股份..
百分比............
佔全部已..
發行股份..
百分比............














..

中國遠洋海運集團有限公司1 H股受控法團權益好倉1,605,286,000 12.66 3.06
中國海運(集團)總公司1 H股受控法團權益好倉1,605,286,000 12.66 3.06
中遠海運金融控股有限公司1 H股受控法團權益好倉1,605,286,000 12.66 3.06
Ocean Fortune Investment Limited1 H股實益擁有人好倉1,605,286,000 12.66 3.06
中央匯金投資有限責任公司2 H股受控法團權益好倉3,773,385,000 29.76 7.19
中國光大集團股份公司2 H股實益擁有人╱受控法團權益好倉1,866,595,000 14.72 3.56
中國再保險(集團)股份有限公司2 H股實益擁有人╱受控法團權益好倉1,906,790,000 15.04 3.63
中國人壽再保險有限責任公司2 H股實益擁有人好倉1,530,397,000 12.07 2.92
華僑城集團有限公司H股實益擁有人好倉4,200,000,000 33.13 8.00
中國光大集團股份公司3 A股實益擁有人╱受控法團權益好倉15,375,917,552 38.62 29.29
中央匯金投資有限責任公司3 A股實益擁有人╱受控法團權益好倉26,669,621,565 66.99 50.81
註: 1、
Ocean Fortune Investment Limited直接持有本行1,605,286,000股H股的好倉。就本行所知,
Ocean Fortune Investment
Limited由中遠海運金融控股有限公司全資擁有,中遠海運金融控股有限公司由中國海運(集團)總公司全資擁有,中國海運(集
團)總公司由中國遠洋海運集團有限公司全資擁有。根據香港證券及期貨條例,中國遠洋海運集團有限公司、中國海運(集團)
總公司及中遠海運金融控股有限公司被視為於Ocean Fortune Investment Limited持有的1,605,286,000股H股中擁有權益。

2、中國人壽再保險有限責任公司直接持有本行1,530,397,000股H股的好倉。中國再保險(集團)股份有限公司直接持有本行
376,393,000股H股的好倉。光大集團直接持有本行
1,782,965,000股H股的好倉。中國光大集團有限公司直接持有本行
83,630,000股H股的好倉。就本行所知,中國人壽再保險有限責任公司由中國再保險(集團)股份有限公司全資擁有,中國再保
險(集團)股份有限公司的71.56%權益由匯金公司擁有。中國光大集團有限公司由光大集團全資擁有,光大集團的
55.67%權益
由匯金公司擁有。根據香港證券及期貨條例,中國再保險(集團)股份有限公司被視為於中國人壽再保險有限責任公司持有的
1,530,397,000股H股中擁有權益,光大集團被視為於中國光大集團有限公司持有的
83,630,000股H股中擁有權益。因此,匯金
公司間接持有本行合計3,773,385,000股H股的權益。

3、光大集團直接持有本行13,586,625,426股A股的好倉。光大集團因擁有下列企業的控制權而被視作間接持有本行合計
1,789,292,126股A股的好倉:
(1) 中國光大控股有限公司直接持有本行1,572,735,868股A股的好倉。

(2) 美光恩禦(上海)置業有限公司直接持有本行148,156,258股A股的好倉。


44



(3)
(4)
中國光大投資管理有限責任公司直接持有本行8,000,000股A股的好倉。

光大金控資產管理有限公司直接持有本行60,400,000股A股的好倉。

二零一九年中期報
因此,光大集團直接及間接持有本行合計15,375,917,552股A股的好倉。

匯金公司直接持有本行10,250,916,094股A股的好倉,中國再保險(集團)股份有限公司及中央匯金資產管理有限責任公司分別
直接持有本行413,094,619股及629,693,300股A股的好倉。就本行所知,中央匯金資產管理有限責任公司的全部權益、中國再
保險(集團)股份有限公司的71.56%權益及光大集團的55.67%權益由匯金公司擁有。根據香港證券及期貨條例,匯金公司被視
為於中央匯金資產管理有限責任公司的629,693,300股A股的好倉、中國再保險(集團)股份有限公司的413,094,619股A股的好
倉及光大集團的13,586,625,426股A股的好倉中擁有權益。因此,匯金公司直接及間接持有本行合計
26,669,621,565股A股的好
倉。

4、於2019年6月30日,本行總共發行股份的數目為52,489,300,948股,包括39,810,565,448股A股及12,678,735,500股H股。

5、股權百分比約整至兩個小數位。

除上述所披露外,截至
2019年6月30日,概無任何人士曾知會本行擁有根據香港證券及期貨條例第
XV部
第2及第3分部的條文須向本行披露的權益或淡倉或記載於本行按香港證券及期貨條例第336條置存的登記
冊內的本行股份或相關股份的權益或淡倉。

九、..香港法規下董事、監事及最高行政人員於股份、相關股份及債券證中擁有的
權益及淡倉
截至2019年6月30日,就本行董事及監事所知,本行董事、監事或最高行政人員概無於本行或其相聯法
團的股份、相關股份或債券證中(定義見香港證券及期貨條例第XV部第7及8分部)擁有須記錄於根據香港
證券及期貨條例第352條予以存置的權益登記冊內須知會本行及香港聯交所的權益或淡倉,或依據香港上
市規則附錄十所載《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》(簡稱《標準守則》)而須知會本行及香港聯
交所的權益及淡倉,亦未被授予購買本行或其任何相關法團的股份或債券證的權利。


45







優先股股本變動及股東情況




行一、報告期內優先股發行與上市

截至本報告披露日,本行完成
3.5億股優先股的發行與上市,本次發行優先股募集資金全部用於補充其他
一級資本,具體情況如下:

單位:%、萬股

代碼簡稱發行日期發行價格(元)票面股息率發行數量上市日期
獲准上市
交易數量
終止
上市日期























360034光大優3 2019年7月15日100 4.80 35,000 2019年8月5日35,000 –
二、優先股股東總數及前十名股東
(一)光大優1(代碼360013)
截至報告期末優先股股東總數(戶)
股東名稱股東性質
報告期內
增減數量持股數量持股比例
18
股份類別
單位:股、%
質押或凍結的
股份數量

















..

交銀施羅德基金管理有限公司其他– 37,750,000 18.88境內優先股–
中信銀行股份有限公司其他– 17,750,000 8.88境內優先股–
創金合信基金管理有限公司其他– 15,510,000 7.76境內優先股–
中銀國際證券有限責任公司其他– 15,500,000 7.75境內優先股–
交銀國際信託有限公司其他– 15,500,000 7.75境內優先股–
華寶信託有限責任公司其他– 13,870,000 6.94境內優先股–
華潤深國投信託有限公司其他– 13,870,000 6.94境內優先股–
建信信託有限責任公司其他– 10,000,000 5.00境內優先股–
中國平安財產保險股份有限公司其他– 10,000,000 5.00境內優先股–
中國平安人壽保險股份有限公司其他– 10,000,000 5.00境內優先股–
註:中國平安財產保險股份有限公司和中國平安人壽保險股份有限公司存在關聯關係,交銀施羅德基金管理有限公司和交銀國際信託有限
公司存在關聯關係。除此之外,本行未知上述優先股股東之間以及其與前十名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。


46



二零一九年中期
(二)光大優2(代碼360022)報告
單位:股、%
截至報告期末優先股股東總數(戶)
23
報告期內質押或凍結的
股東名稱股東性質增減數量持股數量持股比例股份類別股份數量

















..

浦銀安盛基金管理有限公司其他– 16,470,000 16.47境內優先股–
上海興全睿眾資產管理有限公司其他– 13,090,000 13.09境內優先股–
中國光大集團股份公司其他– 10,000,000 10.00境內優先股–
中國人壽保險股份有限公司其他– 8,180,000 8.18境內優先股–
中國郵政儲蓄銀行股份有限公司其他– 7,200,000 7.20境內優先股–
交銀施羅德基金管理有限公司其他– 6,540,000 6.54境內優先股–
交銀國際信託有限公司其他– 6,540,000 6.54境內優先股–
華潤深國投信託有限公司其他– 3,680,000 3.68境內優先股–
中銀國際證券有限責任公司其他– 3,270,000 3.27境內優先股–
華安未來資產管理(上海)有限公司其他– 3,270,000 3.27境內優先股–
杭州銀行股份有限公司其他– 3,270,000 3.27境內優先股–
中信銀行股份有限公司其他– 3,270,000 3.27境內優先股–
註:交銀施羅德基金管理有限公司和交銀國際信託有限公司存在關聯關係,光大集團同時為本行前十名普通股股東。除此之外,本行未知
上述優先股股東之間以及其與前十名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。


(三)光大優3(代碼360034)
截至證券登記日(
..月....日)優先股股東總數(戶)
股東名稱股東性質
報告期內
增減數量持股數量持股比例
19
股份類別
單位:股、%
質押或凍結的
股份數量

















..

中國平安人壽保險股份有限公司其他– 80,020,000 22.86境內優先股–
中國人壽保險股份有限公司其他– 47,720,000 13.63境內優先股–
建信信託有限責任公司其他– 31,810,000 9.09境內優先股–
新華人壽保險股份有限公司其他– 27,270,000 7.79境內優先股–
交銀施羅德資產管理有限公司其他– 27,270,000 7.79境內優先股–
太平資產管理有限公司其他– 18,180,000 5.19境內優先股–
中國平安財產保險股份有限公司其他– 18,180,000 5.19境內優先股–
招商基金管理有限公司其他– 18,180,000 5.19境內優先股–
中國郵政儲蓄銀行股份有限公司其他– 13,630,000 3.89境內優先股–
博時基金管理有限公司其他– 13,630,000 3.89境內優先股–
註:中國平安人壽保險股份有限公司和中國平安財產保險股份有限公司存在關聯關係。除此之外,本行未知上述優先股股東之間以及其與
前十名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。


47







優先股股本變動及股東情況




行三、優先股利潤分配

經第七屆董事會第三十七次會議審議通過,本行於
2019年6月向光大優1股東派發優先股股息,股息率


5.30%(稅前),合計派發
10.60億元(稅前)。

經第八屆董事會第一次會議審議通過,本行於
2019年8月向光大優2股東派發優先股股息,股息率
3.90%
(稅前),合計派發3.90億元(稅前)。


四、報告期內本行未進行優先股回購及優先股轉換為普通股。

五、報告期內本行未發生優先股表決權恢復情況。

六、本行對優先股採取的會計政策及理由


根據財政部頒發的《企業會計準則第22號-金融工具確認和計量》《企業會計準則第37號-金融工具列報》
和《金融負債與權益工具的區分及相關會計處理規定》的規定,本行發行的優先股作為權益工具核算。


48



二零一
可轉換公司債券情況九年中期
一、基本情況
報告
2017年3月17日,本行完成
A股可轉債發行工作,募集資金
300億元,扣除發行費用後募集資金淨額約為
299.23億元;2017年4月5日,上述A股可轉債在上交所掛牌交易,簡稱光大轉債,代碼113011。

二、報告期轉債持有人及擔保人
單位:人民幣元、%
期末轉債持有人數(戶)
6,034
本行轉債擔保人無
期末持債..
前十名轉債持有人名稱票面金額持有比例





..

中國光大集團股份公司8,709,153,000 29.03
登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國工商銀行)2,162,162,000 7.21
登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國銀行)1,606,704,000 5.36
登記結算系統債券回購質押專用賬戶(招商銀行股份有限公司)1,560,964,000 5.20
登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國民生銀行股份有限公司)1,326,809,000 4.42
登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國建設銀行)941,724,000 3.14
登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國農業銀行)523,283,000 1.74
登記結算系統債券回購質押專用賬戶(交通銀行)516,600,000 1.72
安邦資管-民生銀行-安邦資產-穩健精選1號(第五期)
集合資產管理產品495,819,000 1.65
安邦資產-民生銀行-安邦資產-盛世精選2號集合資產管理產品447,193,000 1.49
三、可轉債變動

報告期內,本行發行的光大轉債147,000元轉為本行A股普通股,轉股股數35,594股。


49







可轉換公司債券情況




行四、轉股價格曆次調整

本行於2019年6月25日(股權登記日)實施了2018年度A股普通股利潤分配。根據本行《公開發行A股可轉
換公司債券募集說明書》相關條款及有關法規規定,在本行
A股可轉債發行後,如遇實施利潤分配等情
況將相應調整轉股價格。為此,本次利潤分配實施後,光大轉債的轉股價格自
2019年6月26日(除息日)
起,由4.13元╱股調整為3.97元╱股。轉股價格曆次調整情況見下表:

單位:人民幣元╱股

轉股價格調整日
調整後..
轉股價格披露時間披露媒體轉股價格調整說明











2017年7月5日4.26 2017年6月27日香港聯交所網站、
本行網站
因實施2016年度A股普通股
利潤分配調整轉股價格
2017年12月26日4.31 2017年12月22日同上因完成非公開發行H股調整
轉股價格
2018年7月27日4.13 2018年7月20日同上因實施2017年度A股普通股
利潤分配調整轉股價格
2019年6月26日3.97 2019年6月18日同上因實施2018年度A股普通股
利潤分配調整轉股價格
截至報告期末最新轉股價格3.97
五、本行的負債、資信變化情況以及在未來年度償債的現金安排

根據《上市公司證券發行管理辦法》和《上海證券交易所股票上市規則》的相關規定,本行委託中誠信證券
評估有限公司(簡稱中誠信)對本行2017年3月發行的A股可轉債進行了跟蹤信用評級,中誠信出具了《中
國光大銀行股份有限公司A股可轉換公司債券跟蹤評級報告(2019)》,評級結果如下:維持本行本次債券
信用等級為AAA,評級展望穩定;維持本次發債主體信用等級
AAA,未發生變化。本行各方面經營情況
穩定,資產結構合理,負債情況無明顯變化,資信情況良好。本行未來年度償債的現金來源為經營性現
金流和投資性現金流。


50



董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況
一、..本行現任及報告期離任董事、監事、高級管理人員在報告期內未持有本行股
份、股票期權、被授予的限制性股票。

二零一九年中期報告
二、董事、監事、高級管理人員基本情況
報告期末,本行董事會共有董事
14人,其中,執行董事
1人,為葛海蛟;非執行董事
7人,分別為李曉
鵬、蔡允革、傅東、師永彥、王小林、何海濱、趙威;獨立非執行董事
6人,分別為喬志敏、謝榮、霍靄
玲、徐洪才、馮侖、王立國。

報告期末,本行監事會共有監事
9人,其中,股東監事
3人,分別為李炘、殷連臣、吳俊豪;外部監事
3
人,分別為俞二牛、吳高連、王喆;職工監事3人,分別為孫新紅、薑鷗、黃丹。

報告期末,本行高級管理人員共有7人,分別為葛海蛟、盧鴻、武健、姚仲友、黃海清、孫強、李嘉焱。

三、董事、監事、高級管理人員新聘或離任
(一)董事新聘或離任
1、 2019年1月7日,因任期已滿,喬志敏先生辭去本行獨立非執行董事、董事會薪酬委員會主任委員及
委員、董事會提名委員會委員、董事會風險管理委員會委員、董事會審計委員會委員、董事會關聯
交易控制委員會委員職務。在接替其的獨立非執行董事任職資格獲得銀保監會核准之前,喬志敏先
生繼續履職。

2、 2019年1月7日,因任期已滿,謝榮先生辭去本行獨立非執行董事、董事會審計委員會主任委員及委
員、董事會提名委員會委員、董事會薪酬委員會委員、董事會關聯交易控制委員會委員職務。

3、 2019年1月22日,銀保監會核准葛海蛟先生本行執行董事任職資格。

4、 2019年5月30日,本行
2018年度股東大會選舉邵瑞慶先生為本行獨立非執行董事,
2019年8月5日,
銀保監會核准其獨立非執行董事任職資格。

5、 2019年5月30日,本行
2018年度股東大會選舉洪永淼先生為本行獨立非執行董事,其任職資格尚待
銀保監會核准。


51







董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況




行(二)監事新聘或離任

報告期內未發生監事新聘或離任。


(三)高級管理人員新聘或離任

報告期內未發生高級管理人員新聘或離任。


四、報告期內董監事資料變更

本行非執行董事何海濱先生兼任深圳華僑城資本投資管理公司黨委書記。


五、董事及監事的合約權益及服務合約

報告期內,本行董事和監事在本行或其子公司所訂立的重大合約中無任何重大權益。本行董事和監事沒
有與本行簽訂任何一年內若由本行終止合約時須作出賠償的服務合約(法定賠償除外)。


六、員工和機構情況

報告期末,本行在職員工44,473人(不含子公司)。


報告期末,本行在境內設立分支機構總數1,267家,比上年末新增開業15家,其中一級分行39家、二級分
行102家、營業網點1,126家。本行在境外設立分行4家,分別為香港分行、首爾分行、盧森堡分行和悉尼
分行。


52



二零一九年中期報告

本行員工、機構具體情況見下表:
資產規模..
機構名稱機構數量員工人數(百萬元)辦公地址














..

總行1 6,636 3,226,454北京市西城區太平橋大街25號中國光大中心
北京分行70 2,627 553,375北京市西城區宣武門內大街1號
上海分行56 1,805 245,523上海市浦東新區世紀大道1118號
天津分行34 991 75,592天津市和平區曲阜道83號中聯大廈附樓
重慶分行27 912 92,414重慶市渝中區民族路168號
石家莊分行54 1,337 115,288石家莊市橋東區裕華東路56號
太原分行36 1,054 100,361太原市迎澤大街295號
呼和浩特分行20 590 41,626呼和浩特市賽罕區敕勒川大街東方君座D座
大連分行24 695 45,630大連市中山區五五路4號
瀋陽分行37 1,199 76,157瀋陽市和平區和平北大街156號
長春分行39 955 54,368長春市解放大路2677號
黑龍江分行38 1,040 45,227哈爾濱市南崗區東大直街278號
南京分行51 1,515 208,956南京市漢中路120號
蘇州分行21 874 98,930蘇州市工業園區星海街188號
無錫分行9 332 75,023無錫市人民中路1號
杭州分行39 1,279 203,573杭州市拱墅區密渡橋路1號浙商時代大廈
寧波分行19 739 61,884寧波市江東區福明路828號恆富大廈1號樓
合肥分行52 1,401 159,077合肥市長江西路200號
福州分行41 1,299 79,333福州市鼓樓區水部街道五一北路153號正祥中心1號樓
廈門分行17 517 44,833廈門市湖濱南路81號光大銀行大廈
南昌分行29 733 67,088南昌市廣場南路399號
濟南分行35 946 66,201濟南市經七路85號
青島分行35 1,037 78,078青島市香港西路69號
煙臺分行15 487 44,090煙臺市南大街111號
鄭州分行49 1,318 123,563鄭州市農業路18號
武漢分行37 1,094 97,058武漢市江岸區沿江大道143-144號
長沙分行61 1,487 109,299長沙市天心區芙蓉中路三段142號
廣州分行88 2,491 227,429廣州市天河北路685號
深圳分行50 1,219 212,947深圳市竹子林四路紫竹七道18號
南寧分行30 847 64,972南寧市金湖路52-1號東方曼哈頓大廈
海口分行22 747 44,482海口市金貿區世貿東路世貿中心D、E座首層
成都分行29 976 98,387成都市大慈寺路79號
昆明分行23 739 41,756昆明市人民中路28號
西安分行39 1,088 74,053西安市紅光街33號
烏魯木齊分行7 193 12,627烏魯木齊市南湖東路165號
貴陽分行14 359 28,697貴陽市觀山湖區貴陽國際金融中心西三塔
53






大董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況

行資產規模..
機構名稱機構數量員工人數(百萬元)辦公地址














..

蘭州分行11 321 19,239蘭州市城關區東崗西路555號
銀川分行5 137 4,961銀川市興慶區解放西街219號
西寧分行2 93 3,920西寧市城西區五四西路57-7號
拉薩分行2 69 4,314拉薩市城關區金珠中路7號泰和國際文化廣場1號樓
香港分行1 190 131,783香港夏愨道16號遠東金融中心30樓
首爾分行1 35 17,150韓國首爾特別市鐘路區清溪川路41號永豐大廈23層
盧森堡分行1 40 27,155盧森堡大公國盧森堡市埃米爾路透大街10號
悉尼分行1 30 5,557澳大利亞悉尼市百仁格魯大街100號國際大廈1號樓28層
區域匯總調整(2,649,942)
合計1,272 44,473 4,558,448
註: 1、總行員工人數中,包括信用卡中心2,916人,遠程銀行中心1,726人。

2、該表機構數量、員工人數、資產規模均不包括子公司。


54



二零一九年中期報告

公司治理

一、公司治理概述

報告期內,本行董事會聚焦「打造一流財富管理銀行」的戰略願景,保持戰略定力,加大戰略執行力度;
持續開展資本補充,推動完成350億元優先股發行,審議通過發行無固定期限資本債券的議案;動態完善
授權體系,修訂《股東大會對董事會授權方案》和《董事會對行長授權方案》;逐步優化股權管理,制定《股
權管理暫行辦法》,探索開展主要股東年度評估,建立健全日常溝通機制;進一步優化關聯交易管理機
制,嚴格審查重大關聯交易;切實加強自身建設,全面啟動換屆選舉工作。


截至本報告披露日,本行
2019年第二次臨時股東大會已選舉產生第八屆董事會和監事會成員,其中,新
任董事待其任職資格獲銀保監會核准後正式履職。相關換屆情況詳見本行發佈的股東大會決議公告。


本行監事會持續開展對董事會及其成員、高級管理層和監事的年度履職評價工作;審議本行定期報告,
履行財務監督職能;加強對內控和風險管理的監督;圍繞經營發展、服務實體經濟、戰略執行、內控合
規和風險管理等主題組織多次調查研究,不斷提升監督水平,更好地發揮監事會監督職能。


本行公司治理實際情況與《公司法》及證監會、銀保監會和香港聯交所的相關規定不存在差異。


二、股東大會

本行嚴格按照《章程》《股東大會議事規則》組織召開股東大會,確保股東大會依法對重大事項做出決策,
切實維護股東合法權益。報告期內,本行共召開1次年度股東大會、1次臨時股東大會,具體情況如下:


2019年2月27日,本行召開
2019年第一次臨時股東大會、
2019年第一次A股、H股、優先股類別股東大
會,審議通過了聘請會計師事務所、延長境內非公開發行優先股方案決議有效期等
4項議案,聽取
2項報
告。



2019年5月30日,本行召開
2018年度股東大會,審議通過了董事會工作報告、監事會工作報告、財務決
算和預算方案、利潤分配方案、董監事薪酬、選舉獨立非執行董事、發行無固定期限資本債券、修訂《股
東大會對董事會授權方案》等12項議案,聽取2項報告。


上述會議的召集、通知、召開和表決程序均符合《公司法》、本行上市地上市規則和本行《章程》的規定。

本行董事會聘請的法律顧問見證了上述股東大會,A股律師出具了法律意見書。


三、董事會及其專門委員會

報告期內,本行董事會召開會議
6次,其中,現場會議
4次,分別為七屆三十三次、三十四次、三十五次
和三十七次會議;書面傳簽會議2次,分別為七屆三十六次和三十八次會議。董事會共審議議案70項,聽
取報告11項,有效發揮了科學決策作用。


董事會各專門委員會召開會議23次,其中戰略委員會3次,審計委員會4次,風險管理委員會4次,提名委
員會3次,薪酬委員會
1次,關聯交易控制委員會
6次,普惠金融發展和消費者權益保護委員會
2次。各專
門委員會共審議議案49項,聽取並研究專題報告28項。


55







公司治理




行四、監事會及其專門委員會

報告期內,本行監事會召開會議
4次,其中,現場會議
3次,分別為七屆十六次、十七次和十九次會議;
書面傳簽會議1次,為七屆十八次會議。監事會共審議議案
16項,聽取報告
5項,有效履行了監事會的監
督職能。


監事會各專門委員會召開會議5次,其中監督委員會2次,提名委員會3次,共審議議案11項。


五、信息披露

報告期內,本行發佈了
2018年年度報告、
2019年第一季度報告,向境內外投資者全面展現本行的經營管
理情況;遵循信息披露準則,在上交所發佈臨時公告
54份(包括非公告上網文件),在香港聯交所發佈臨
時公告69份(包括海外監管公告);根據相關監管規定,持續強化內幕信息知情人管理,嚴防敏感信息洩
露,確保投資者公平獲取本行信息。


六、投資者關係管理

報告期內,本行在北京、香港兩地以視頻連線方式舉辦了
2018年度A+H股業績發佈及投資者見面會和境
內外新聞媒體溝通會,100餘名境內外機構投資者、銀行業分析師和新聞媒體記者出席會議;在北京、上
海兩地舉行2019年一季度路演,100餘名境內外銀行業分析師和專業投資機構代表出席會議;接待國內外
投行分析師和機構投資者來訪及現場調研19場、220人次;參加券商組織的
13場投資策略會,接待投資者
150名;接聽境內外投資者諮詢電話
160餘次,回複諮詢電子郵件
100餘件;利用「上證e互動」與投資者保
持溝通,持續更新中英文網站內容,在股東大會上與中小股東互動交流。


七、董事、監事及有關僱員之證券交易

本行已採納香港上市規則附錄十的《標準守則》所訂的標準為本行董事及監事進行證券交易的行為準則;
經查詢全體董事及監事後,已確認他們於截至
2019年6月30日的六個月期間一直遵守上述《標準守則》。

本行亦就有關僱員買賣公司證券事宜設定指引,指引內容不比《標準守則》寬鬆。本行並沒有發現有關僱
員違反指引。


八、遵守香港上市規則之企業管治守則的聲明

本行於截至2019年6月30日的六個月期間,已應用香港上市規則附錄十四《企業管治守則》所載原則,並
已遵守所有守則條文。


56



二零一

中期財務資料審閱報告


九年中期

致中國光大銀行股份有限公司董事會報

(於中華人民共和國註冊成立的有限公司)告

引言

我們審閱了中國光大銀行股份有限公司(以下簡稱「貴行」)及其子公司(統稱「貴集團」)的中期財務資料,
包括2019年6月30日的簡要合併財務狀況表、截至
2019年6月30日止六個月期間的簡要合併損益表、簡要
合併綜合收益表、簡要合併股東權益變動表和簡要合併現金流量表,以及合併財務報表附註。《香港聯
合交易所有限公司證券上市規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會公佈的《國際會計準則第34
號-中期財務報告》的要求編製及列報中期財務資料。


按照國際會計準則第34號的要求編製和列報上述中期財務資料是貴行董事的責任。我們的責任是在實施
審閱工作的基礎上對上述中期財務資料發表審閱意見。根據雙方已經達成的協議條款的約定,本審閱報
告僅向貴行董事會整體提交,除此之外別無其他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負責或
承擔任何責任。


審閱工作範圍

我們的審閱工作是按照《國際審閱準則第2410號-獨立審計師對企業中期財務資料執行審閱》的要求進行
的。中期財務資料的審閱工作主要包括向財務會計負責人進行查詢,執行分析性覆核及其他審閱程序。

由於審閱的範圍遠小於按照國際審計準則進行審計的範圍,所以不能保證我們會注意到在審計中可能會
被發現的所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。


結論

根據我們的審閱,我們沒有注意到任何事項使我們相信上述中期財務資料在所有重大方面沒有按照《國際
會計準則第34號》編製。


57


安永會計師事務所
執業會計師
香港
二零一九年八月二十八日





未經審計簡要合併損益表

光截至2019年6月30日止六個月期間
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)



截至6月30日止六個月期間

附註三
2018年
(重述)

2019年
利息收入


103,050
(53,867)
88,239

利息支出


(53,755)

利息淨收入
1

49,183
14,097
(1,348)
34,484

手續費及佣金收入


11,782

手續費及佣金支出


(1,304)

手續費及佣金淨收入
2

12,749
69
11
2,974
778
460
66,224
(18,363)
10,478

交易淨收益
3

685

股利收入


8

投資性證券淨收益
4

6,277

匯兌淨收益


90

其他經營淨收益


281

經營收入


52,303

經營費用
5

(16,075)

減值前經營利潤


47,861
(23,379)
36,228

資產減值損失
6

(14,568)

稅前利潤


24,482
(3,998)
21,660

所得稅費用
7

(3,559)

淨利潤


20,484
18,101

淨利潤歸屬於:

本行股東


20,444
40
18,075

非控制性權益


26

20,484
18,101

每股收益

基本每股收益(人民幣元╱股)
8

0.37
0.33
0.32
稀釋每股收益(人民幣元╱股)
8
0.29

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。


58



未經審計簡要合併綜合收益表
截至2019年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
截至6月30日止六個月期間
二零一九年中期報告
附註三
2018年
淨利潤
18,101

2019年
20,484
其他綜合收益:

不能重分類至損益的其他綜合收益:
-以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具
-公允價值變動淨損益


5
(1)
3-相關的所得稅影響
21(b)

(1)
小計


4
2

將重分類至損益的其他綜合收益:
-以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具
-公允價值變動淨損益
1,068-預期信用損失準備金金額


728
248
(161)
(183)
4
(350)
-於處置時重分類進損益的金額


210-相關的所得稅影響
21(b)

(286)
-外幣報表折算差額


16

小計


636
658

其他綜合收益稅後淨額


640
660

綜合收益合計


21,124
18,761

綜合收益總額歸屬於:

本行股東


21,084
40
18,735

非控制性權益


26

21,124
18,761

..

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。


59





光未經審計簡要合併財務狀況表
2019年6月30日
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)

行2019年
2018年
附註三
6月30日
12月31日

資產
現金及存放中央銀行款項
9
存放同業及其他金融機構款項
10
貴金屬
拆出資金
11
衍生金融資產
12
買入返售金融資產
13
發放貸款和墊款
14
應收融資租賃款
15
金融投資
16
-以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
-以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具
-以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具
-以攤餘成本計量的金融投資
固定資產
18
使用權資產
19
商譽
20
遞延所得稅資產
21
其他資產
22

378,356
63,904
23,184
67,307
10,859
67,039
2,530,577
77,403
1,325,585
169,571
202,347
373
953,294
18,332
11,203
1,281
15,515
56,475
366,57541,00523,62896,68515,21237,7732,361,27863,3331,301,080222,737

153,987

367923,98918,241–
1,28110,79420,447

資產總計
4,357,332
負債和股東權益
負債
向中央銀行借款
24 267,193
同業及其他金融機構存放款項
25 490,091
拆入資金
26 152,037
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
27 354
衍生金融負債
12 14,349
賣出回購金融資產款
28 40,411
吸收存款
29 2,571,961
應付職工薪酬
30 8,028
應交稅費
31 5,666
租賃負債

應付債券
32 440,449
其他負債
33 44,320

4,647,020
242,156
391,123
164,314
7
10,575
18,618
2,958,862
8,257
8,505
10,469
441,135
58,914
負債合計


4,312,935
4,034,859

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。


60



二零一九年中期報


附註三
2019年
6月30日
2018年
12月31日
股東權益
股本
34 52,489
其他權益工具
35 35,108
其中:優先股
29,947
資本公積
36 53,533
其他綜合收益
37 1,655
盈餘公積
38 24,371
一般風險準備
38 54,036
未分配利潤
39 100,296
歸屬於本行股東權益合計
321,488
非控制性權益
985

52,489
35,108
29,947
53,533
2,295
24,371
54,037
111,228
333,061
1,024
股東權益合計


334,085
322,473

..

負債和股東權益總計


4,647,020
4,357,332

本財務報表已於2019年8月28日獲本行董事會批准。


李曉鵬葛海蛟
董事長行長
非執行董事執行董事

姚仲友孫新紅
主管財會工作副行長財務會計部總經理

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。


61






未經審計簡要合併股東權益變動表

光截至2019年6月30日止六個月期間

大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)

行截至2019年6月30日止六個月期間

歸屬於本行股東權益

其他權益工具其他一般非控制性股東權益
附註三股本優先股其他資本公積綜合收益盈餘公積風險準備未分配利潤小計權益合計
2019年1月1日餘額52,489 29,947 5,161 53,533 1,655 24,371 54,036 100,296 321,488 985 322,473
本期增減變動金額

淨利潤
其他綜合收益
37
利潤分配
39


-提取一般風險準備
-對普通股股東的分配
-對優先股股東的分配


2019年6月30日餘額


截至2018年6月30日止六個月期間

– – – – – – – 20,444 20,444 40 20,484– – – – 640 – – – 640 –
– – – – – – 1 (1) – – –
– – – – – – – (8,451) (8,451) (1) (8,452)
– – – – – – – (1,060) (1,060) – (1,060)
52,489 29,947 5,161 53,533 2,295 24,371 54,037 111,228 333,061 1,024 334,085
歸屬於本行股東權益
2017年12月31日餘額
會計政策變更
2018年1月1日餘額
本期增減變動金額
附註三股本
52,489

52,489
其他權益工具其他一般非控制性股東權益
優先股其他資本公積綜合收益盈餘公積風險準備未分配利潤小計權益合計
29,947 5,161 53,533 (1,845) 21,054 52,257 92,164 304,760 676 305,436– – – 725 – – (9,480) (8,755) (16) (8,771)
29,947 5,161 53,533 (1,120) 21,054 52,257 82,684 296,005 660 296,665
淨利潤
其他綜合收益
利潤分配
-提取一般風險準備
-對普通股股東的分配
-對優先股股東的分配
2018年6月30日餘額
37
39–




52,489
– – – – – – 18,075 18,075 26 18,101– – – 660 – – – 660 – 660– – – – – 1 (1) – – –
– – – – – – (9,501) (9,501) – (9,501)
– – – – – – (1,060) (1,060) – (1,060)
29,947 5,161 53,533 (460) 21,054 52,258 90,197 304,179 686 304,865
2018年度
2017年12月31日餘額
會計政策變更
2018年1月1日餘額
本年增減變動金額
附註三股本
52,489

52,489
歸屬於本行股東權益
其他權益工具其他一般非控制性股東權益
優先股其他資本公積綜合收益盈餘公積風險準備未分配利潤小計權益合計
29,947 5,161 53,533 (1,845) 21,054 52,257 92,164 304,760 676 305,436– – – 725 – – (9,480) (8,755) (16) (8,771)
29,947 5,161 53,533 (1,120) 21,054 52,257 82,684 296,005 660 296,665
淨利潤
其他綜合收益
少數股東投入資本
利潤分配
-提取盈餘公積
-提取一般風險準備
-對普通股股東的分配
-對優先股股東的分配
2018年12月31日餘額
37
39–






52,489
– – – – – – 33,659 33,659 62 33,721– – – 2,775 – – – 2,775 1 2,776– – – – – – – – 265 265– – – – 3,317 – (3,317) – – –
– – – – – 1,779 (1,779) – – –
– – – – – – (9,501) (9,501) (3) (9,504)
– – – – – – (1,450) (1,450) – (1,450)
29,947 5,161 53,533 1,655 24,371 54,036 100,296 321,488 985 322,473

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。


62


未經審計簡要合併現金流量表

截至2019年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)

截至6月30日止六個月期間


二零一九年中期報告

2019年
2018年
(重述)

經營活動產生的現金流量
淨利潤
18,101
調整項目
資產減值損失
14,568
折舊及攤銷
1,059
折現回撥
(473)
股利收入
(8)
未實現匯兌收益
(112)
投資性證券的淨收益
(29,396)
出售交易性證券的淨(收益)╱損失
25
以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融工具重估損失
6
應付債券利息支出
9,708
租賃負債利息支出

處置固定資產淨損失
3
所得稅費用
3,559
17,040

20,484
23,379
2,261
(433)
(11)
(3)
(26,812)
(484)
1,377
8,243
236
6
3,998
32,241
經營資產的變動
存放中央銀行和同業款項淨(增加)╱減少


(4,237)
16,822
(20,535)
(190,681)
(29,234)
(48,911)
38,421

拆出資金淨減少╱(增加)


(2,269)

為交易目的而持有的金融資產淨增加


(11,518)

客戶貸款和墊款淨增加


(215,875)

買入返售金融資產淨(增加)╱減少


28,979

其他經營資產淨增加


(5,592)

(276,776)
(167,854)

經營負債的變動
同業及其他金融機構存放款項淨(減少)╱增加


(100,679)
12,014
(21,762)
(25,000)
383,891
(6,573)
17,813
27,886

拆入資金淨增加


52,309

賣出回購金融資產款淨減少


(10,985)

向中央銀行借款淨(減少)╱增加


19,500

客戶存款淨增加


162,869

支付所得稅


(4,954)

其他經營負債淨增加╱(減少)


(5,458)

259,704
241,167

經營活動產生的現金流量淨額


15,169
90,353

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。


63








未經審計簡要合併現金流量表
截至2019年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
行截至6月30日止六個月期間

附註
2018年
(重述)

2019年
投資活動產生的現金流量

收回投資收到的現金


242,850
28,148
4
(248,317)
(1,339)
229,668

收到的投資收益


26,266

處置固定資產和其他資產收到的現金淨額


57

投資支付的現金


(224,869)

購建固定資產、無形資產和其他长期資產所支付的現金


(1,100)

投資活動產生的現金流量淨額
30,022
籌資活動產生的現金流量
發行債券收到的現金淨額

償付債券本金所支付的現金
(67,401)
償付債券利息所支付的現金
(10,956)
分配股利所支付的現金
(1,060)
支付的其他與籌資活動有關的現金


21,346
1,822

(9,379)
(9,510)
(1,338)
籌資活動產生的現金流量淨額


(18,405)
(79,417)

匯率變動對現金及現金等價物的影響


38
792

現金及現金等價物淨增加額
43(a) 41,750
..月..日的現金及現金等價物餘額
..月....日的現金及現金等價物餘額
收取利息
支付利息(不包括已發行債券利息支出)
43(b)
147,923
189,67365,302(44,025)

18,148
187,680
205,828
78,130
(40,704)
後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。


64



二零一

未經審計簡要合併財務報表附註




2019年上半年度年
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)中期

一..基本情況報



中國光大銀行股份有限公司(「本行」)於1992年8月18日在中華人民共和國(「中國」)北京開始營業。

本行於2010年8月和2013年12月先後在上海證券交易所和香港聯合交易所有限公司主板上市。


本行經原中國銀行業監督管理委員會,現為中國銀行保險監督管理委員會(以下簡稱「銀保監會」)批
准持有B0007H111000001號金融許可證,並經國家工商行政管理總局核准領取統一社會信用代碼為
91110000100011743X的企業法人營業執照。註冊地址為中國北京市西城區太平橋大街
25號、甲
25
號中國光大中心。


本行及子公司(詳見附註三、
17)(以下合稱「本集團」)的主要業務為經銀保監會批准的包括對公及對
私存款、貸款、支付結算、資金業務及其他金融業務。本集團主要於中國境內經營並在境外設有若
干分行和子公司。就本財務報表而言,「中國境內」不包括中國香港特別行政區(「香港」)、中國澳門
特別行政區(「澳門」)及台灣。「境外」指中國境內以外的其他國家和地區。


二..編製基礎


1 遵循《國際財務報告準則》

本集團2019年上半年度未經審計的簡要合併財務報表根據《國際會計準則第34號-中期財務報
告》編製,並應與本集團2018年度會計報表一併閱讀。


除已在附註二、3中披露的重要會計政策變更,本集團未經審計的合併中期財務報表所採用的會
計政策與編製2018年度會計報表所採用的會計政策一致。



2 使用估計和假設

編製本合併財務報表需要管理層作出判斷、估計及假設,這些判斷、估計及假設會影響會計政
策的應用,以及資產及負債、收入及支出的列報金額。未來實際結果有可能會與運用這些與未
來條件相關的估計和假設而進行的列報存在差異。除採用於
2019年1月1日生效的新準則外,
本集團作出會計估計的實質和假設與編製2018年度會計報表所作會計估計的實質和假設保持一
致。



3 重要會計政策


......
........年已生效的準則、修訂及解釋公告


2019年1月1日,本集團開始適用以下準則、修訂及解釋公告。


國際財務報告準則第16號租賃
國際財務報告解釋委員會解釋公告第23號所得稅處理的不確定性
國際會計準則第19號(修訂)計畫修改、縮減或結算
國際會計準則第28號(修訂)聯營企業和合營企業中的長期權益
國際財務報告準則改進2015-2017

(2017年12月發佈)

65






未經審計簡要合併財務報表附註




2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)



行二..編製基礎(續)


3

重要會計政策(續)


......
........年已生效的準則、修訂及解釋公告(續)
2016年1月,國際會計準則理事會發佈國際財務報告準則第
16號-租賃,替代國際會計準
則第17號和國際財務報告解釋公告第4號。該準則要求,取消承租人關於融資租賃與經營
租賃的分類,要求承租人對所有租賃(選擇實務變通的短期租賃和低價值資產租賃除外)確
認使用權資產和租賃負債,並分別確認折舊和利息費用。本集團選擇自
2019年1月1日起採
用國際財務報告準則第16號,選擇追溯調整並不重述比較資料。對於首次執行日
2019年1
月1日之前已存在的租賃合同,不進行重新評估並採用多項實務變通。對於低價值資產或
將於首次執行日12個月內結束的租賃,本集團作為承租人選擇實務變通方式不確認使用權
資產和租賃負債,並在租賃期內按照直線法確認當期損益。因此,本中期財務資料列示的
2019年1月至6月與租賃業務相關的財務信息與按原租賃準則列示的2018年比較信息並無可
比性。


對於2018年財務報表中披露的經營租賃尚未支付的最低租賃付款額,本集團使用
2019年1
月1日的增量借款利率對租賃付款額進行折現。於
2019年1月1日計入資產負債表的租賃負
債的差異調整過程如下:


2018年12月31日經營租賃最低租賃付款額
12,079
減:採用簡化處理的最低租賃付款額-短期租賃
(112)
加:合理確定將行使續租選擇權導致的最低租賃付款額增加及其它
1,206
減:2019年1月1日增量借款利率折現的影响
(2,131)

2019年1月1日租賃負債
11,042

2019年1月1日使用權資產
11,829

國際財務報告解釋委員會公告第23號對國際會計準則第12號-所得稅中的確認及計量如何
應用於具有不確定性的所得稅處理進行了澄清。該解釋公告主要涉及四個方面:主體是否
單獨考慮稅務處理的不確定性;主體針對稅務機關檢查採用的假設;主體如何確定應稅利
潤(可抵扣虧損)、計稅基礎、未利用的可抵扣虧損、未利用稅收抵免和稅率;主體如何考
慮事實和情況變化。


國際會計準則第19號(修訂)闡述了設定受益計畫在報告期間出現了修改、縮減或結算等

情況時的會計核算。該修訂要求在發生上述事件後,主體應在剩餘報告期間採用更新的精

算假設計算當期服務成本和淨利息收入。該修訂澄清了設定受益計畫的修訂、縮減和結算

的會計核算要求會如何影響資產上限規定,但未涉及設定收益計畫的修訂、縮減和結算時
「顯著市場波動」的會計核算。


66



二..編製基礎(續)
二零一九年中期報告
3 重要會計政策(續)
......
........年已生效的準則、修訂及解釋公告(續)
國際會計準則第28號(修訂)澄清了國際財務報告準則第9號-金融工具(以下簡稱「IFRS
9」)適用於未採用權益法計量但實質構成聯營企業和合營企業淨投資的長期利益。除個別
例外,主體採用修訂時必須追溯調整。

國際財務報告準則改進2015-2017於2017年12月頒佈。該年度改進影響國際財務報告準則
第3號-企業合併、國際財務報告準則第
11號-合營安排、國際會計準則第
12號-所得稅
和國際會計準則第23號-借款費用。

上述準則、修訂及解釋公告的採用對本集團的經營成果、財務狀況及綜合收益不產生重大
影響。

......
........年未生效且未被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告
於此日期起╱..
之後的年度內生效
國際財務報告準則第3號(修訂)
國際會計準則第1號、
國際會計準則第8號(修訂)
國際財務報告準則第17號
國際財務報告準則第10號、
國際會計準則第28號(修訂)
業務定義
重要性定義
保險合同
投資者與其聯營或合營企業
之間的資產轉讓或投入
2020年1月1日
2020年1月1日
2021年1月1日
生效期已被
無限遞延

上述準則、修訂對本集團的合併財務報表無重大影響。



........財務報告列報方式變更

根據《關於修訂印發2018年度金融企業財務報表格式的通知》(財會[2018]36號)的要求,本
集團對2018年1至6月的財務報表進行了重新列報。該列報方式的變更對本集團稅後利潤和
股東權益無影響。


67






未經審計簡要合併財務報表附註光
2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註


1

利息淨收入

截至6月30日止六個月期間


2018年
(重述)

2019年
利息收入

存放中央銀行利息收入


2,493
953
1,824
34,631
34,977
953
2,073
1,251
23,895
2,589

存放同業及其他金融機構利息收入


406

拆出資金利息收入


3,631
發放貸款和墊款利息收入
(a)
-公司貸款和墊款


28,915

-個人貸款和墊款


26,986

-票據貼現


603

應收融資租賃款利息收入


1,530

買入返售金融資產利息收入


1,370

投資利息收入


22,209

小計
88,239
利息支出
向中央銀行借款利息支出
3,987
同業及其他金融機構存放利息支出
12,643
拆入資金利息支出
2,595
吸收存款利息支出
-公司存款利息支出
18,855-個人存款利息支出
5,372
賣出回購金融資產利息支出
595
應付債券利息支出
9,708

103,050
4,030
6,500
3,389
22,528
8,235
942
8,243
小計


53,867
53,755

利息淨收入


49,183
34,484

註:


(a)
截至2019年6月30日止六個月期間,已減值金融資產產生的利息收入為人民幣
4.33億元(截至2018年6月30日止六個月期
間:人民幣4.73億元)。

68



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
2 手續費及佣金淨收入
截至6月30日止六個月期間


2019年
手續費及佣金收入
銀行卡服務手續費
5,421
代理業務手續費
1,706
承銷及諮詢手續費
861
結算與清算手續費
815
託管及其他受託業務佣金
771
承兌及擔保手續費
633
理財服務手續費
502
其他
1,073
小計
11,782

2018年
(重述)

6,957
1,919
1,096
1,067
855
824
266
1,113
14,097
手續費及佣金支出

銀行卡交易手續費


964
68
316
762

結算與清算手續費


58

其他


484

小計
手續費及佣金淨收入
1,30410,478
3 交易淨收益
截至6月30日止六個月期間


1,348
12,749
2019年
2018年
(重述)

交易性金融工具
-衍生金融工具


(393)
535
(151)
-債券


776

小計


142
625

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具



(73)
1

貴金屬合約


59

合計


69
685

69






未經審計簡要合併財務報表附註光
2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


4

投資性證券淨收益

截至6月30日止六個月期間


2019年
2018年
(重述)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資淨收益


6,306

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具淨
(損失)╱收益


111

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和
墊款淨收益


79

以攤餘成本計量的金融投資淨損失


(9)
出售時自其他綜合收益重分類至損益的重估收益╱(損失)
2,848(116)
93(12)
161 (210)
合計
6,277
5 經營費用
截至6月30日止六個月期間


2,974
2019年
2018年

職工薪酬費用
-職工工資及獎金


8,055
970
406
168
1,045
7,068

-基本養老保險及企業年金


912

-住房公積金


369

-職工福利費


143

-其他職工福利


953

小計
9,445
物業及設備支出
-計提的使用權資產折舊

-計提的固定資產折舊
696-租金及物業管理費
1,359-租賃利息支出

-計提的無形資產攤銷
162-計提的其他長期資產攤銷
201

10,644
1,158
738
265
236
189
176
小計


2,762
2,418

稅金及附加
561
其他一般及行政費用
3,651
合計
16,075

695
4,262
18,363
70



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
6 資產減值損失
截至6月30日止六個月期間


2019年
2018年

信用減值損失
發放貸款和墊款
14,351-以攤餘成本計量的發放貸款和墊款
14,759-以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的發放貸款和墊款
(408)
以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的債務工具
58
以攤餘成本計量的金融投資
(106)
應收融資租賃款
(2)
其他
210
小計
14,511

22,896
22,780
116
133
(46)
344
4
23,331
其他資產減值損失

其他資產


48
57

小計


48
57

合計
14,568
7 所得稅費用
........所得稅費用:
截至6月30日止六個月期間

23,379
附註三


2019年
2018年

當期所得稅


9,021
(4,905)
(118)
4,027

遞延所得稅
21(b)

(306)
以前年度調整
7(b)

(162)
合計


3,998
3,559

71






未經審計簡要合併財務報表附註光
2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


7

所得稅費用(續)


........所得稅費用與會計利潤的關係:

截至6月30日止六個月期間




2019年
2018年

稅前利潤


24,482
21,660

法定稅率


25%
6,121
25%

按法定稅率計算的所得稅


5,415

子公司適用不同稅率的影響


(3)
48
49
154


不可作納稅抵扣的支出
-職工薪酬支出


18

-資產減值損失


706

-其他


151

小計


251
非納稅項目收益-免稅收入
(i)

(2,253)
(2,569)

小計


4,116
3,721

以前年度調整


(118)
(162)
所得稅費用


3,998
3,559

註:


(i) 免稅收入主要包括中國國債利息收入及基金分紅收入等。

8 基本及稀釋每股收益

基本每股收益按照歸屬於本行普通股股東的當期淨利潤除以當期發行在外普通股的加權平均數
計算。


截至6月30日止六個月期間


2019年
2018年

歸屬於本行股東的當期淨利潤


20,444
1,060
18,075

減:本行優先股當期宣告股息


1,060

歸屬於本行普通股股東的當期淨利潤
17,015
當期發行在外普通股的加權平均數(百萬股)
52,489
基本每股收益(人民幣元╱股)
0.32

19,384
52,489
0.37
72



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
8 基本及稀釋每股收益(續)
發行在外普通股的加權平均數(百萬股)
截至6月30日止六個月期間


2019年
2018年

期初已發行的普通股


52,489
52,489

當期發行在外普通股的加權平均數


52,489
52,489

稀釋每股收益以全部稀釋性潛在普通股均已轉換為假設,以調整後歸屬於本行普通股股東的當
期淨利潤除以調整後的當期發行在外普通股加權平均數計算。本行的可轉換公司債券為稀釋性
潛在普通股。


截至6月30日止六個月期間


2019年
2018年

歸屬於本行普通股股東的當期淨利潤


19,384
446
17,015
加:截至6月30日止六個月期間可轉換公司債券的
利息費用(稅後)


429

用以計算稀釋每股收益的淨利潤


19,830
17,444

當期發行在外普通股的加權平均數(百萬股)


52,489
7,264
52,489

加:假定可轉換公司債券全部轉換為普通股的加權平均數
(百萬股)


6,960

用以計算稀釋每股收益的當期發行在外普通股的加權
平均數(百萬股)


59,753
59,449

稀釋每股收益(人民幣元╱股)
0.29
9 現金及存放中央銀行款項

2019年
6月30日
2018年
12月31日

0.33
庫存現金
4,721

存放中央銀行
-法定存款準備金
(a)

5,171
262,517
106,461
1,831
2,248
254,574-超額存款準備金
(b)

103,684-外匯風險準備金
(c)

857

-財政性存款


2,603

小計


378,228
128
366,439

應計利息


136

合計


378,356
366,575













73





未經審計簡要合併財務報表附註光
2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


9

現金及存放中央銀行款項(續)

註:


(a)
法定存款準備金為本集團按規定向中國人民銀行(「人行」)繳存的存款準備金。本行存款準備金的繳存比率於報告期末
為:
2019年
2018年
12月31日

人民幣存款繳存比率


12.00%

外幣存款繳存比率


5.00%

6月30日
11.00%
5.00%
上述法定存款準備金不可用於本集團的日常業務運作。本集團中國境內子公司的人民幣存款準備金繳存比率按人行相應
規定執行。



(b)
超額存款準備金存放於人行主要用於資金清算用途。

(c)
外匯風險準備金為本集團按相關規定向人行繳存的外匯風險準備金,於
2019年6月30日,外匯風險準備金的繳存比率為
20%(2018年12月31日:20%)。

10
存放同業及其他金融機構款項

按交易對手類型和所在地區分析


2019年
2018年
6月30日
12月31日

存放中國境內款項
-銀行


49,180
941
14,211
12,815

-其他金融機構


246
存放中國境外款項
-銀行


28,382

小計


64,332
8
41,443

應計利息


合計
41,453
減:減值準備
(448)
賬面價值
41,005

64,340
(436)
63,904
74



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
11 拆出資金
按交易對手類型和所在地區分析
2019年
2018年
6月30日
12月31日

拆放中國境內款項
-銀行


7,108
42,339
17,787
20,767

-其他金融機構


53,420
拆放中國境外款項
-銀行


22,162

小計


67,234
249
96,349

應計利息


530

合計


67,483
(176)
96,879

減:減值準備


(194)
賬面價值


67,307
96,685

12 衍生金融資產和負債

衍生金融工具主要包括本集團在外匯和利率市場進行的遠期、掉期、期貨和期權交易。本集團
作為中間人,制定交易結構並提供切合客戶需求的風險管理產品。本集團通過與第三者進行對
沖交易來主動管理風險頭寸,以確保本集團承擔的風險淨值在可接受的風險水準以內。本集團
亦運用衍生金融工具管理資產負債組合和結構性頭寸。


下表為本集團於報告期末衍生金融工具的名義金額和相應的公允價值。衍生金融工具的名義金
額僅指在報告期末尚未完成的交易量,並不代表本集團所承擔的風險金額。



........按合同類型分析


2019年6月30日

名義金額
公允價值
資產負債
利率衍生工具
-利率掉期
-利率期貨
貨幣衍生工具
-遠期外匯
-外匯掉期和交叉貨幣利率掉期
-外匯期權
信用類衍生工具
合計


1,454,556 4,176 (4,230)
619 – (10)
18,956 177 (122)
1,350,793 5,894 (5,567)
157,190 582 (617)
2,897 30 (29)
2,985,011 10,859 (10,575)
75






未經審計簡要合併財務報表附註光
2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


12 衍生金融資產和負債(續)


........按合同類型分析(續)
2018年12月31日

公允價值

名義金額資產負債

利率衍生工具
-利率掉期
1,972,544 4,323 (4,280)
-利率期貨
3,275 2 (24)


貨幣衍生工具
-遠期外匯
18,331 166 (237)
-外匯掉期和交叉貨幣利率掉期
1,215,774 9,984 (9,112)
-外匯期權
124,117 640 (661)
-外匯期貨
27 – –


信用類衍生工具
4,756 97 (35)


合計
3,338,824 15,212 (14,349)

........按信貸風險加權金額分析


2019年
2018年
6月30日
12月31日

交易對手違約風險加權資產
-利率衍生工具


394
3,715
323
2,086
77

-貨幣衍生工具


1,547

-信用類衍生工具




信用估值調整風險加權資產


724

合計


6,518
2,348

信貸風險加權金額參照銀保監會2012年制定的規則,根據交易對手的狀況及到期期限的特
點進行計算。


本集團報告期末尚無用於套期會計中作套期工具的衍生金融工具。


76



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
13 買入返售金融資產
........按交易對手類型和所在地區分析
2019年
2018年
6月30日
12月31日

中國境內
-銀行


1,940
65,035

5,395

-其他金融機構


31,919
中國境外
-其他金融機構


427

小計


66,975
65
37,741

應計利息


34

合計


67,040
(1)
37,775

減:減值準備


(2)
賬面價值
37,773
........按擔保物類型分析
2019年
6月30日
2018年
12月31日

67,039
債券
-政府債券


14,110
52,538
327
8,196

-其他債券


29,545

銀行承兌匯票




小計


66,975
65
37,741

應計利息


34

合計
37,775
減:減值準備
(2)
賬面價值
37,773

67,040
(1)
67,039
77









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
14 發放貸款和墊款
........按性質分析
2019年
6月30日
2018年
12月31日

以攤餘成本計量的發放貸款和墊款
公司貸款和墊款


1,401,506
1,300
1,306,473

票據貼現


1,339

個人貸款和墊款
-個人住房按揭貸款


395,191
157,513
123,580
429,093
381,772

-個人經營貸款


145,502

-個人消費貸款


125,425

-信用卡


400,504

小計


1,105,377
1,053,203

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
發放貸款和墊款

福費廷-國內信用證


23,121
61,666
26,156

票據貼現


34,158

小計


84,787
60,314

合計


2,592,970
9,511
2,421,329

應計利息


7,158

發放貸款和墊款總額
2,428,487
減:以攤餘成本計量的發放貸款和墊款減值準備
(67,209)
發放貸款和墊款賬面價值
2,361,278

2,602,481
(71,904)
2,530,577
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸
款和墊款減值準備


(589)
(473)
於報告期末,上述發放貸款和墊款中有部分用於回購協議交易的質押款項,詳見附註三、
23(a)。


78



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
14 發放貸款和墊款(續)
........按客戶行業分佈情況分析
2019年6月30日

有抵押
金額比例貸款和墊款
255,337 9.84% 96,649241,748 9.32% 107,881210,740 8.13% 138,068163,071 6.28% 65,677113,468 4.38% 37,56791,321 3.52% 38,86486,011 3.32% 30,32674,613 2.88% 2,08544,276 1.71% 11,67739,095 1.51% 9,733104,947 4.05% 41,331
製造業
水利、環境和公共設施管理業
房地產業
租賃和商務服務業
批發和零售業
交通運輸、倉儲和郵政服務業
建築業
金融業
電力、燃氣及水的生產和供應業
農林牧漁業
其他


1,424,627 54.94% 579,858
公司貸款和墊款合計


1,105,377 42.63% 535,69862,966 2.43% 58,197
個人貸款和墊款
票據貼現


2,592,970 100.00% 1,173,7539,511
合計


應計利息


2,602,481(71,904)
發放貸款和墊款總額


減:以攤餘成本計量的發放貸款
和墊款減值準備


2,530,577
發放貸款和墊款賬面價值


(589)
以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的發放貸款和墊款減值準備


79









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
14 發放貸款和墊款(續)
........按客戶行業分佈情況分析(續)
2018年12月31日
金額比例
有抵押
貸款和墊款
製造業
水利、環境和公共設施管理業
房地產業
租賃和商務服務業
批發和零售業
交通運輸、倉儲和郵政服務業
建築業
金融業
電力、燃氣及水的生產和供應業
農林牧漁業
其他
248,914
222,568
192,075
150,159
111,021
94,783
71,435
74,177
43,638
32,356
91,503
10.28%
9.19%
7.93%
6.20%
4.59%
3.91%
2.95%
3.06%
1.80%
1.34%
3.78%
78,477103,210120,39559,43938,95840,52826,0183,32511,1958,96238,537
公司貸款和墊款合計
1,332,629 55.03% 529,044
個人貸款和墊款
票據貼現
1,053,203
35,497
43.50%
1.47%
519,18231,119
合計
2,421,329 100.00% 1,079,345
應計利息
7,158
發放貸款和墊款總額
2,428,487
減:以攤餘成本計量的發放貸款
和墊款減值準備
發放貸款和墊款賬面價值
(67,209)
2,361,278
以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的發放貸款和墊款減值準備
(473)

80



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
14 發放貸款和墊款(續)
........按擔保方式分佈情況分析
2019年
2018年
6月30日
12月31日

信用貸款


804,621
614,596
858,790
314,963
778,691

保證貸款


563,293
附擔保物貸款
-抵押貸款


814,026

-質押貸款


265,319

合計


2,592,970
9,511
2,421,329

應計利息


7,158

發放貸款和墊款總額
2,428,487
減:以攤餘成本計量的發放貸款和墊款減值準備
(67,209)
發放貸款和墊款賬面價值
2,361,278

2,602,481
(71,904)
2,530,577
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
發放貸款和墊款減值準備


(589)
(473)
........按地區分佈情況分析


2019年6月30日

有抵押
貸款餘額比例貸款和墊款
長江三角洲
中部地區
環渤海地區
西部地區
珠江三角洲
東北地區
境外
總行
合計


505,668 19.50% 209,143414,059 15.97% 245,576353,383 13.63% 199,668345,502 13.32% 205,837321,852 12.41% 215,966123,887 4.78% 82,95494,654 3.65% 9,644433,965 16.74% 4,965
2,592,970 100.00% 1,173,753
81









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
14 發放貸款和墊款(續)
........按地區分佈情況分析(續)
2018年12月31日
有抵押
貸款餘額比例貸款和墊款
長江三角洲
中部地區
環渤海地區
西部地區
珠江三角洲
東北地區
境外
總行
478,383
382,965
341,728
325,532
291,896
119,667
78,040
403,118
19.76%
15.82%
14.11%
13.44%
12.06%
4.94%
3.22%
16.65%
197,173219,430188,325195,562187,69178,8259,6822,657
合計
2,421,329 100.00% 1,079,345

下表列示於報告期末佔客戶貸款和墊款總額百分之十或以上的地區中,已減值貸款和減值
準備分析:


2019年6月30日

階段一階段二階段三
(12個月(整個存續(整個存續
已減值預期信用期預期信用期預期信用
貸款和墊款損失)損失)損失)
環渤海地區
長江三角洲
珠江三角洲
西部地區
中部地區
合計


9,063 (2,509) (1,780) (5,550)
8,606 (7,081) (4,334) (4,979)
4,515 (4,143) (1,524) (2,071)
4,172 (3,255) (3,771) (1,945)
3,977 (5,062) (2,910) (2,307)
30,333 (22,050) (14,319) (16,852)
2018年12月31日

階段一階段二階段三
(12個月(整個存續(整個存續
已減值預期信用期預期信用期預期信用
貸款和墊款損失)損失)損失)
環渤海地區
9,196 (2,387) (2,056) (5,856)
長江三角洲
5,599 (6,787) (4,798) (2,898)
珠江三角洲
4,516 (3,945) (1,816) (2,135)
中部地區
4,477 (4,412) (2,954) (2,328)
西部地區
4,398 (3,076) (3,930) (2,032)
合計
28,186 (20,607) (15,554) (15,249)

關於地區分部的定義見附註三、46(b)。


82



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
14 發放貸款和墊款(續)
........已逾期貸款的逾期期限分析
2019年6月30日

逾期逾期
逾期3個月1年以上
3個月以內至1年3年以內逾期
(含3個月)(含1年)(含3年)3年以上合計
12,163 9,040 693 195 22,0918,307 7,036 4,126 503 19,9727,842 6,495 3,981 1,662 19,9802,087 2,052 295 34 4,468
信用貸款
保證貸款
附擔保物貸款
-抵押貸款
-質押貸款


30,399 24,623 9,095 2,394 66,511950 – – – 950
小計
應計利息


31,349 24,623 9,095 2,394 67,461
合計


1.20% 0.95% 0.35% 0.09% 2.59%
佔發放貸款和墊款
總額的百分比


2018年12月31日

逾期逾期
逾期
3個月
1年以上
3個月以內至1年
3年以內逾期
(含3個月)(含
1年)(含
3年)
3年以上合計
信用貸款
10,014 8,443 394 29 18,880
保證貸款
6,625 7,418 2,667 522 17,232
附擔保物貸款
-抵押貸款
6,525 4,715 4,492 1,772 17,504-質押貸款
1,427 741 1,103 2 3,273
小計
24,591 21,317 8,656 2,325 56,889
應計利息
349 – – – 349
合計
24,940 21,317 8,656 2,325 57,238
佔發放貸款和墊款
總額的百分比
1.03% 0.88% 0.35% 0.10% 2.36%

已逾期貸款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上(含1天)的貸款。


83






未經審計簡要合併財務報表附註光
2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


14 發放貸款和墊款(續)


........貸款和墊款及減值準備分析


2019年6月30日

階段一
(12個月預期
信用損失)
階段二(整個
存續期間預
期信用損失)
階段三(整個
存續期間預
期信用損失)合計
階段三貸款
和墊款佔貸
款和墊款的
百分比
2,419,756 132,496 40,718 2,592,970 1.57%
7,146 2,242 123 9,511
發放貸款和墊款本金
應計利息


2,426,902 134,738 40,841 2,602,481(24,897) (22,072) (24,935) (71,904)
發放貸款和墊款總額
減:以攤餘成本計量的發放貸款和
墊款減值準備


2,402,005 112,666 15,906 2,530,577
發放貸款和墊款賬面價值


2018年12月31日

階段三貸款
階段一階段二(整個階段三(整個和墊款佔貸
(12個月預期存續期間預存續期間預款和墊款的
信用損失)期信用損失)期信用損失)合計百分比
發放貸款和墊款本金
2,245,353 137,555 38,421 2,421,329 1.59%
應計利息
5,354 1,576 228 7,158
發放貸款和墊款總額
2,250,707 139,131 38,649 2,428,487
減:以攤餘成本計量的發放貸款和
墊款減值準備
(23,335) (21,264) (22,610) (67,209)
發放貸款和墊款賬面價值
2,227,372 117,867 16,039 2,361,278

84



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
14 發放貸款和墊款(續)
........貸款減值準備變動情況
截至2019年6月30日止六個月期間

階段一
(12個月預期
信用損失)
階段二(整個
存續期預期
信用損失)
階段三(整個
存續期預期
信用損失)合計

期初餘額
(i)
轉至階段一
轉至階段二
轉至階段三
本期計提
本期轉回
本期處置
本期核銷及轉出
收回以前年度核銷
已減值貸款利息收入
期末餘額
(i)

(23,335) (21,264) (22,610) (67,209)
(1,497) 1,465 32 –
520 (632) 112 –
122 2,922 (3,044) –
(6,023) (6,021) (17,744) (29,788)
5,316 1,458 234 7,008– – 3,746 3,746– – 15,180 15,180– – (1,274) (1,274)
– – 433 433
(24,897) (22,072) (24,935) (71,904)
2018年


階段一
(12個月預期
信用損失)
階段二(整個
存續期預期
信用損失)
階段三(整個
存續期預期
信用損失)合計
年初餘額
轉至階段一
轉至階段二
轉至階段三
本年計提
本年轉回
本年處置
本年核銷及轉出
收回以前年度核銷
已減值貸款利息收入
(i) (18,666)
(1,073)
867
164
(7,412)
2,785




(18,271)
1,048
(898)
3,038
(7,137)
956




(21,134)
25
31
(3,202)
(24,318)
412
10,149
16,162
(1,527)
792
(58,071)



(38,867)
4,15310,14916,162(1,527)
792
年末餘額
(i) (23,335) (21,264) (22,610) (67,209)

註:


(i) 上述發放貸款和墊款減值準備為以攤餘成本計量的發放貸款和墊款減值準備。

(ii)
於2019年6月30日,以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款減值準備餘額為人民幣5.89億元
(2018年12月31日:人民幣4.73億元)。

85









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
14 發放貸款和墊款(續)
........已重組的貸款和墊款
2019年
2018年
6月30日
12月31日

已重組的貸款和墊款


14,424
786
15,788

其中:逾期90天以上的已重組貸款和墊款


801

15 應收融資租賃款
2019年
2018年

6月30日
12月31日

應收融資租賃款


91,869
(13,240)
74,656

減:未實現融資收益


(10,287)

應收融資租賃款現值


78,629
742
(1,968)
64,369

應計利息


588

減:減值準備


(1,624)

應收融資租賃款賬麵價值
(i) 63,333
最低融資租賃收款額如下:
2019年
6月30日
2018年
12月31日


77,403
1年以內(含1年)


21,381
18,827
15,429
11,527
8,410
16,295
19,073

1年至2年(含2年)


14,924

2年至3年(含3年)


12,298

3年至4年(含4年)


8,718

4年至5年(含5年)


6,301

5年以上


13,342

合計


91,869
74,656

註:


(i) 於報告期末,應收融資租賃款中有部分用於同業借款質押,詳見附註三、23(a)
86



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
16 金融投資
2019年
2018年

6月30日
12月31日

以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產
(a)

169,571
202,347
373
953,294
222,737

以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的債務工具
(b)

153,987

以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的權益工具
(c)

367

以攤餘成本計量的金融投資
(d)

923,989

合計
1,301,080
........以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

2019年
6月30日
2018年
12月31日

1,325,585
交易性債務工具
(i)

31,854
5
137,712
10,886

指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
(ii)

6

其他以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
(iii)

211,845

合計


169,571
222,737

87









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
16 金融投資(續)
........以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續)
........交易性債務工具
2019年
2018年

6月30日
12月31日

由下列政府或機構發行
中國境內
-政府

-銀行及其他金融機構
1,006-其他機構
(1) 8,323
中國境外
-政府

-銀行及其他金融機構
170-其他機構
1,387
合計
10,886
上市
其中:於香港上市
非上市
(2) 2,2571,8098,629

7,611
5,760
16,881
36
355
1,211
31,854
2,021
1,326
29,833
合計
10,886
註:
(1)
(2)
於報告期末,中國境內其他機構發行的債券主要包括由國有企業及股份制企業發行的債券。

上市僅包括在證券交易所進行交易的債券。

..........指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
2019年
6月30日
2018年
12月31日

31,854
固定利率房貸


5
對於固定利率個人住房貸款,本集團通過運用利率掉期交易降低相應的利率風險。該
類貸款本期因信用風險變化引起的公允價值變動額和累計變動額以及所面臨的最大信
用風險敞口均不重大。


88



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
16 金融投資(續)
........以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續)
............其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
2019年
2018年
6月30日
12月31日

基金投資


111,622
1,286
24,804
180,633

權益工具


1,182

其他


30,030

合計
211,845
........以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具
........按照發行機構和所在地區分析:
2019年
2018年

6月30日
12月31日

137,712
中國境內
-政府


60,066
49,700
66,013
97
2,582
20,521
32,527-銀行及其他金融機構
(1)

46,569-其他機構
(2)

54,903
中國境外
-政府




-銀行及其他金融機構


1,709

-其他機構


14,942

小計


198,979
3,368
150,650

應計利息


3,337

合計
(3)(4)

202,347
153,987

上市
(5)

43,847
25,693
155,132
27,077

其中:於香港上市


19,855

非上市


123,573

小計


198,979
3,368
150,650

應計利息


3,337

合計


202,347
153,987

註:


(1)
中國境內銀行及其他金融機構債務工具主要包括由境內銀行及其他金融機構發行的債券。

(2)
中國境內其他機構發行的債務工具主要包括國有企業及股份制企業發行的債券。

(3)
於2019年6月30日,本集團為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具確認了人民幣
5.16億元
的減值準備(2018年12月31日:人民幣3.84億元)。

(4)
於報告期末,以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具中有部分用於回購協議交易和定期存
款業務質押,詳見附註三、23(a)。

(5)
上市僅包括在證券交易所交易的債務工具。

89





未經審計簡要合併財務報表附註光
2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


16 金融投資(續)


........以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具(續)
..........以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具減值準備變動:

截至2019年6月30日止六個月期間

階段二階段三
階段一(整個存(整個存
(12個月預期續期預期續期預期
信用損失)信用損失)信用損失)合計
期初餘額
本期計提
本期轉回
其他
期末餘額


(384) – – (384)
(187) – – (187)
54 – – 541 – – 1
(516) – – (516)
2018年

階段二階段三
階段一(整個存(整個存
(12個月預期續期預期續期預期
信用損失)信用損失)信用損失)合計

年初餘額
(325) – – (325)
本年計提
(75) – – (75)
本年轉回
17 – –17
其他
(1) – –(1)

年末餘額
(384) – – (384)
........以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具

2019年
6月30日
2018年
12月31日

以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的權益工具
(i)

373
上市
(ii)

20

353
15

其中:於香港上市




非上市


352

合計


373
註:
(i) 本集團將因非交易目的持有的權益工具指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益,於
2019年6月30日,
其公允價值為人民幣3.73億元(2018年12月31日:人民幣
3.67億元),截至
2019年6月30日止六个月期間,本集團
收到上述權益工具發放的股利人民幣0.11億元(截至2018年6月30日止六個月期間:人民幣0.08億元)
(ii) 上市僅包括在證券交易所進行交易的權益工具。

90


三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
16 金融投資(續)
........以攤餘成本計量的金融投資
2019年
2018年

6月30日
12月31日

債券投資
(i)

589,972
348,476
497,775

其他
(ii)

410,350

小計


938,448
19,498
908,125

應計利息


20,558

合計
928,683
減:減值準備
(4,694)
賬面價值
923,989

957,946
(4,652)
953,294
上市
(iii)

147,535
19,299
786,261
79,879

其中:於香港上市


10,193

非上市


823,552

小計


933,796
19,498
903,431

應計利息


20,558

賬面價值
923,989
........以攤餘成本計量的債券投資按發行機構和所在地區分析:
2019年
2018年

6月30日
12月31日

953,294
中國境內
-政府
259,640-銀行及其他金融機構
(1) 174,930-其他機構
(2) 51,150
中國境外
-政府
1,088-銀行及其他金融機構
3,789-其他機構
7,178
小計
497,775
應計利息
9,175

287,537
134,453
146,268
1,311
7,369
13,034
589,972
9,222
合計
(3)

599,194
(1,758)
506,950

減:減值準備


(1,599)

賬面價值


597,436
505,351

公允價值


602,770
512,668

91






未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


16
金融投資(續)


........以攤餘成本計量的金融投資(續)
........以攤餘成本計量的債券投資按發行機構和所在地區分析:(續)
註:


(1)
中國境內銀行及其他金融機構債券投資主要包括由境內銀行及其他金融機構發行的債券及資產支持證券。

(2)
中國境內其他機構發行的債券投資主要包括國有企業及股份制企業發行的債券。

(3)
於報告期末,以攤餘成本計量的債券投資中有部分用於回購協議交易、定期存款業務質押和衍生交易質
押,詳見附註三、23(a)。

............以攤餘成本計量的其他金融投資主要為信託及其他受益權投資。



............上市僅包括在證券交易所進行交易的債務工具。



..........以攤餘成本計量的金融投資減值準備變動:

截至2019年6月30日止六個月期間

階段一階段二階段三
(12個月(整個存(整個存
預期續期預期續期預期
信用損失)信用損失)信用損失)合計
期初餘額
本期計提
本期轉回
其他
期末餘額


(3,531) – (1,163) (4,694)
(413) – (21) (434)
379 – 101 480(4) – – (4)
(3,569) – (1,083) (4,652)
2018年

階段二階段三
階段一(整個存(整個存
(12個月預期續期預期續期預期
信用損失)信用損失)信用損失)合計

年初餘額
(3,288) – (916) (4,204)
本年計提
(435) – (247) (682)
本年轉回
197 – –
其他
(5) – –(5)

年末餘額
(3,531) – (1,163) (4,694)

92



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
17 對子公司的投資
2019年
2018年

6月30日
12月31日

光大金融租賃股份有限公司
(a)

4,680
2,267
105
70
156
105
4,680

光銀國際投資有限公司
(b)

2,267

韶山光大村鎮銀行股份有限公司
(c)

105

江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司
(d)

70

中國光大銀行股份有限公司(歐洲)
(e)

156

江西瑞金光大村鎮銀行股份有限公司
(f)

105

合計


7,383
7,383

註:


(a)
光大金融租賃股份有限公司(「光大金融租賃」)於2010年5月19日於湖北武漢註冊成立,註冊資本為人民幣
8.00億元,本
行出資人民幣7.20億元,持股比例為
90%。2014年10月,光大金融租賃全體股東按原持股比例向光大金融租賃增資人民
幣22.00億元,其中,本行出資人民幣
19.80億元。同時,光大金融租賃將未分配利潤人民幣
7.00億元轉增註冊資本,增
資後,光大金融租賃註冊資本為人民幣
37.00億元。

2018年7月和11月,光大金融租賃全體股東按原持股比例向光大金融
租賃分別增資人民幣11.00億元。其中,本行合計出資人民幣19.80億元。增資後,光大金融租賃註冊資本為人民幣59.00
億元。

(b)
光銀國際投資有限公司(「光銀國際」)於2015年11月9日註冊成立,註冊地為香港,註冊資本為港幣
6.00億元,按劃轉註
冊資本當日的即期匯率0.823655折算,約合人民幣
4.94億元,主要業務為投資銀行業務。於
2017年4月25日,本行向光
銀國際增資港幣10.00億元,按劃轉當日的即期匯率0.884857折算,約合人民幣8.85億元。增資後,光銀國際註冊資本為
港幣16.00億元,約合人民幣
13.79億元。

2018年11月12日,本行向光銀國際增資港幣
10.00億元,按劃轉當日的即期匯
率0.8879折算,約合人民幣
8.88億元。增資後,光銀國際註冊資本為港幣
26.00億元,約合人民幣
22.67億元。本行持有
光銀國際100%股份及表決權。

(c)
韶山光大村鎮銀行股份有限公司(「韶山光大」)於2009年9月24日註冊成立,註冊地為中國湖南省韶山市,註冊資本為人
民幣1.50億元,主要業務為公司和零售銀行業務。本行持有韶山光大70%的股份及表決權。

(d)
江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司(「淮安光大」)於2013年2月1日註冊成立,註冊地為中國江蘇省淮安市,註冊資本為
人民幣1.00億元,主要業務為公司和零售銀行業務。本行持有淮安光大70%的股份及表決權。

(e)
中國光大銀行股份有限公司(歐洲)(「光銀歐洲」)於2017年7月獲歐洲中央銀行批准並開始運營,註冊地為盧森堡。註
冊資本為歐元2,000萬元,按劃轉註冊資本當日的即期匯率
7.78096折算,約合人民幣
1.56億元。主要業務為公司
务。本行持有光銀歐洲100%的股權及表決權。

(f)
江西瑞金光大村鎮銀行股份有限公司(「瑞金光大」)於2018年11月註冊成立,註冊地為中國江西省瑞金市。註冊資本為人
民幣1.50億元,主要業務為公司和零售銀行業務。本行持有瑞金光大70%的股權和表決權。

93









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
18 固定資產
房屋及
建築物
註(i)
飛行設備
註(ii)
在建工程電子設備其他合計

11,737 5,725 2,100 6,195 4,172 29,92979 – 483 133 135 8301,120 – (1,120) – – –
– – – (68) (46) (114)
– 10 – – – 10
成本
2019年1月1日
本期增加
其他轉入╱(轉出)
本期處置
外幣折算差額


12,936 5,735 1,463 6,260 4,261 30,655
2019年6月30日


(3,703) (240) – (4,789) (2,797) (11,529)
(198) (98) – (246) (196) (738)
– – – 62 42 104– (1) – – – (1)
累計折舊
2019年1月1日
本期計提
本期處置
外幣折算差額


(3,901) (339) – (4,973) (2,951) (12,164)
2019年6月30日


(159) – – – – (159)
減值準備
2019年1月1日


(159) – – – – (159)
2019年6月30日


8,876 5,396 1,463 1,287 1,310 18,332
賬面價值
2019年6月30日


房屋及
建築物飛行設備在建工程電子設備其他合計
註(i)註(ii)
成本
2018年1月1日
11,404 2,752 1,606 6,060 3,753 25,575
本年增加
247 3,129 622 468 496 4,962
其他轉入╱(轉出)
128 – (128) – – –
本年處置
(42) (322) – (334) (80) (778)
外幣折算差額
– 166 – 1 3 170
2018年12月31日
11,737 5,725 2,100 6,195 4,172 29,929

累計折舊
2018年1月1日
(3,344) (103) – (4,513) (2,527) (10,487)
本年計提
(360) (130) – (593) (336) (1,419)
本年處置
1 1 –317 68
外幣折算差額
– (8) – – (2) (10)

2018年12月31日
(3,703) (240) – (4,789) (2,797) (11,529)
減值準備
2018年1月1日
(159) – – – – (159)
2018年12月31日
(159) – – – – (159)
賬面價值
2018年12月31日
7,875 5,485 2,100 1,406 1,375 18,241

94



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
18 固定資產(續)
註:
(i) 於2019年6月30日,有賬面價值計人民幣
1.37億元(2018年12月31日:人民幣
1.41億元)的房屋及建築物的產權手續尚在
辦理之中。本集團管理層預期在辦理產權手續上不會有重大成本發生。

(ii) 於2019年6月30日,本集團子公司光大金融租賃經營租出的飛行設備賬面淨值為人民幣
53.96億元(2018年12月31日:人
民幣54.85億元)。

本集團的房屋及建築物於報告期末的賬面價值按租賃剩餘年限分析如下:
2019年
2018年
6月30日
12月31日

於中國境內持有
-中期租賃(10至50年)


8,653
223
7,795-短期租賃(10年以下)


80

合計
7,875
19 使用權資產
房屋及
建築物
交通工具
及其他合計
成本
2019年1月1日
本期增加
其他變動
2019年6月30日
累計折舊
2019年1月1日
本期計提
2019年6月30日
賬面價值
2019年6月30日
11,768
534
(3)
12,299

(1,150)
(1,150)
11,149
61
1

62

(8)
(8)
54
11,829535(3)
12,361–
(1,158)
(1,158)
11,203
20 商譽
2019年
6月30日
2018年
12月31日

8,876
賬面餘額


6,019
(4,738)
6,019

減:減值準備


(4,738)

賬面價值


1,281
1,281

95






未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


20 商譽(續)

經人行批准,本行與國家開發銀行(「國開行」)於1999年3月18日簽訂了《國家開發銀行與中國光
大銀行關於轉讓(接收)原中國投資銀行債權債務及同城營業網點的協議》(「轉讓協議」)。根據
該轉讓協議,國開行將原中國投資銀行(「原投行」)的資產、負債、所有者權益及原投行
29個分
支行的137家同城網點轉讓給本行。轉讓協議自
1999年3月18日起生效。本行對接收的原投行資
產和負債的公允價值進行了核定,並將收購成本與淨資產公允價值之間的差額並扣減遞延稅項
後的餘額作為商譽處理。



21 遞延所得稅資產及負債


........按性質分析


2019年6月30日
2018年12月31日
可抵扣╱

可抵扣╱
(應納稅)遞延所得稅(應納稅)遞延所得稅
暫時性差異資產╱(負債)暫時性差異資產╱(負債)

遞延所得稅資產


62,060 15,515
– –
43,175 10,794

遞延所得稅負債


––

合計
43,175 10,794
........遞延所得稅變動情況
資產減值準備
註(i)
金融工具
公允價值變動
註(ii)
應付職工
薪酬及其它
遞延所得稅
資產╱(負債)

62,060 15,515
2019年1月1日
計入當期損益
計入其他綜合收益
2019年6月30日


9,724 (674) 1,744 10,7943,604 342 959 4,905(61) (123) – (184)
13,267 (455) 2,703 15,515
金融工具應付職工遞延所得稅
資產減值準備公允價值變動薪酬及其它資產╱(負債)
註(i)註(ii)
2017年12月31日
4,918 1,131 1,547 7,596
會計政策變更
2,446 (98) – 2,348
2018年1月1日
7,364 1,033 1,547 9,944
計入當期損益
2,284 (673) 197 1,808
計入其他綜合收益
76 (1,034) – (958)
2018年12月31日
9,724 (674) 1,744 10,794

96



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
21 遞延所得稅資產及負債(續)
........遞延所得稅變動情況(續)
註:
(i) 本集團對發放貸款和墊款及其他資產計提減值準備。該減值準備是根據相關資產於報告期末的預計可收回金額確
定。此外,可用作稅前抵扣的減值金額是指按報告期末符合中國所得稅法規規定的資產賬面總價值的
1%及符合核
銷標準並獲稅務機關批准的資產損失核銷金額。

(ii) 金融工具公允價值變動於其變現時計徵稅項。

22 其他資產
2019年
2018年

6月30日
12月31日

其他應收款
(a)

48,680
1,123
832
1,178
446
91
411
3,714
13,106

購置固定資產預付款


509

長期待攤費用


1,103

無形資產


1,171

抵債資產


458

土地使用權


94

應收利息


293

其他


3,713

合計


56,475
20,447

註:


(a) 其他應收款主要為應收待結算及清算款項,減值準備金額不重大。

23 擔保物信息


........用作擔保物的資產

本集團作為負債的擔保物的金融資產,包括貼現票據、債券投資和應收融資租賃款,主要
作為回購協議交易、定期存款業務、衍生交易和同業借款的擔保物。於
2019年6月30日,
上述作為擔保物的金融資產的賬面價值為人民幣621.39億元(2018年12月31日:人民幣


958.41億元)。

........收到的擔保物

本集團在截至2019年6月30日止六個月期間與同業進行的買入返售業務中接受了可以出售
或再次向外抵押的證券作為抵質押物。於
2019年6月30日,本集團從同業接受的上述抵質
押物已到期(2018年12月31日:無)。於2019年6月30日,本集團無已出售或向外抵押、但
有義務到期返還的證券等質押物(2018年12月31日:無)。該等交易按相關業務的常規及慣
常條款進行。


97









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
24 向中央銀行借款
2019年
2018年
6月30日
12月31日

向中央銀行借款


238,050
4,106
263,050

應計利息


4,143

合計
267,193
25 同業及其他金融機構存放款項
按交易對手類型及所在地區分析
2019年
6月30日
2018年
12月31日

242,156
中國境內存放款項
-銀行


169,488
216,496
489
168,466

-其他金融機構


316,855
中國境外存放款項
-銀行


1,831

小計


386,473
4,650
487,152

應計利息


2,939

合計
490,091
26 拆入資金
按交易對手類型及所在地區分析
2019年
6月30日
2018年
12月31日

391,123
中國境內拆入資金
-銀行


92,034
5,904
65,365
75,109

-其他金融機構


7,156
中國境外拆入資金
-銀行


69,024

小計
151,289
應計利息
748
合計
152,037

163,303
1,011
164,314
98



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
27 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
2019年
2018年
6月30日
12月31日

債券賣空


7
354

合計


7
354

28 賣出回購金融資產款
........按交易對手類型及所在地區分析
2019年
6月30日
2018年
12月31日

中國境內
-銀行


17,822
300
491
40,347
中國境外
-銀行




-其他金融機構


46

小計


18,613
5
40,393

應計利息


18

合計
40,411
........按擔保物類別分析
2019年
6月30日
2018年
12月31日

18,618
銀行承兌匯票


12,242
6,371
7,336

證券


33,057

小計
40,393
應計利息
18
合計
40,411

18,613
5
18,618
99









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
29 吸收存款
2019年
2018年
6月30日
12月31日

活期存款
-公司客戶


817,917
217,891
732,628

-個人客戶


191,592

小計


1,035,808
924,220

定期存款
-公司客戶


1,193,085
394,295
990,038

-個人客戶


320,312

小計


1,587,380
1,310,350

保證金存款


217,474
81,937
220,284

其他存款


83,854

吸收存款小計


2,922,599
36,263
2,538,708

應計利息


33,253

合計
2,571,961
30 應付職工薪酬

2019年
6月30日
2018年
12月31日

2,958,862
應付職工薪金及福利


7,077
337
843
6,904

應付基本養老保險及企業年金繳費
(a)

281

應付補充退休福利
(b)

843

合計


8,257
8,028

註:


(a)
養老保險計劃
按照中國有關法規,本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本集團以當地規定的
社會基本養老保險繳納基數和比例,向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。


除了以上基本養老保險計劃外,本集團為符合條件的職工設立了企業年金計劃,按上年職工工資總額的一定比例提取年
金計劃供款並記入當期損益。



(b)
應付補充退休福利
本集團對符合條件的職工支付補充退休福利。於財務狀況表確認的金額代表報告期末承諾支付的預計福利責任的折現
值。

除以上(a)和(b)所述外,本集團無其他需支付職工退休福利及其他退休後福利的重大責任。


100



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
31 應交稅費
2019年
2018年
6月30日
12月31日

應交企業所得稅


5,406
2,520
579
3,076

應交增值稅


2,169

其他


421

合計


8,505
5,666

32 應付債券

2019年
6月30日
2018年
12月31日
應付次級債
(a) 6,700
應付一般金融債
(b) 54,940
應付二級資本債
(c) 56,170
應付可轉換公司債
(d) 26,618
已發行同業存單
(e) 265,894
已發行存款證
(f) 9,711
應付中期票據
(g) 16,747
小計
436,780
應計利息
3,669

6,700
55,767
39,982
27,094
267,141
21,755
20,163
438,602
2,533
合計


441,135
440,449

..........應付次級債


2019年
2018年

6月30日
12月31日

於2027年6月到期的固定利率次級債
(i)

6,700
6,700

合計


6,700
6,700

註:


(i)
於2012年6月7日發行的固定利率次級債券票面金額為人民幣67.00億元,期限為
15年期,票面年利率為
5.25%。本
集團可選擇於2022年6月8日按面值贖回該債券。

(ii)
於2019年6月30日,上述次級債的公允價值為人民幣69.76億元(2018年12月31日:人民幣69.60億元)。

101









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
32 應付債券(續)
........應付一般金融債
2019年
2018年

6月30日
12月31日

於2020年2月到期的固定利率金融債
(i)

27,991
21,989
4,989
798
27,976

於2020年7月到期的固定利率金融債
(ii)

21,978

於2021年11月到期的固定利率金融債
(iii)

4,986

於2022年1月到期的固定利率金融債
(iv)



合計


55,767
54,940

註:


(i)
於2017年2月23日發行的2017年固定利率金融債券票面金額為人民幣280.00億元,期限為
3年,票面年利率為
4.00%。

(ii)
於2017年7月21日發行的2017年固定利率金融債券票面金額為人民幣220.00億元,期限為
3年,票面年利率為
4.20%。

(iii)
於2018年11月8日由光大金融租賃發行的2018固定利率金融債券票面金額為人民幣50.00億元,期限為
3年,票面
年利率為4.12%。

(iv)
於2019年1月18日由光大金融租賃發行的2019固定利率金融債券票面金額為人民幣8.00億元,期限為
3年,票面年
利率為3.49%。

(v)
於2019年6月30日,上述一般金融債的公允價值合計為人民幣562.53億元(2018年12月31日:人民幣
553.69億元)。

..........應付二級資本債


2019年
2018年

6月30日
12月31日

於2024年6月到期的固定利率二級資本債
(i)


27,988
11,994
16,200

於2027年3月到期的固定利率二級資本債
(ii)

27,980

於2027年8月到期的固定利率二級資本債
(iii)

11,990

合計


39,982
56,170

註:


(i)
於2014年6月9日發行的2014年二級資本債券票面金額為人民幣162.00億元,期限為
10年,票面年利率為
6.20%。

本集團可選擇於2019年6月10日按面值贖回該債券。本集團已於2019年6月10日提前贖回該債券。

(ii)
於2017年3月2日發行的2017年二級資本債券票面金額為人民幣280.00億元,期限為
10年,票面年利率為
4.60%。

本集團可選擇於2022年3月6日按面值贖回該債券。

(iii)
於2017年8月25日發行的2017年二級資本債券票面金額為人民幣120.00億元,期限為
10年,票面年利率為
4.70%。本集團可選擇於2022年8月29日按面值贖回該債券。

(iv)
於2019年6月30日,上述二級資本債的公允價值合計為人民幣403.25億元(2018年12月31日:人民幣
566.69億元)。

102



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
32 應付債券(續)
........應付可轉換公司債
2019年
6月30日
2018年
12月31日
於2017年3月發行的6年期固定利率可轉換公司債券
26,618
已發行可轉換公司債券的負債和權益成份分拆如下:
負債成份權益成份
附註三、35
合計
可轉換公司債券發行金額
直接交易費用
24,826
(64)
5,174
(13)
30,000(77)

27,094
於發行日餘額
24,762 5,161 29,923
期初累計攤銷
1,857 – 1,857
期初累計轉股金額
(1) – (1)

於2019年1月1日餘額
26,618 5,161 31,779
本期攤銷
476 – 476
本期轉股金額
–––

於2019年6月30日餘額
27,094 5,161 32,255

註:


(i)
經中國相關監管機构的批准,本行於2017年3月17日公開發行票面金額為人民幣300億元的A股可轉換公司債券(以
下簡稱「可轉債」)。本次可轉債存續期限為六年,即自
2017年3月17日至2023年3月16日,本次發行可轉債票面利
率第一年為0.2%、第二年為0.5%、第三年為1.0%、第四年為1.5%、第五年為1.8%、第六年為2.0%。可轉債持有
人可在可轉債發行結束之日滿六個月後的第一個交易日起至可轉債到期日止的期間(以下簡稱「轉股期」)內,按照
當期轉股價格行使將本次可轉債轉換為本行A股股票的權利。在本次發行的可轉債期滿後五個交易日內,本行將以
本次發行的可轉債的票面面值的105%(含最後一期年度利息)的價格向投資者贖回全部未轉股的可轉債。

(ii)
在本次發行可轉債的轉股期內,如果本行A股股票連續三十個交易日中至少有十五個交易日的收盤價格不低於當期
轉股價格的130%(含130%),經相關監管部門批准(如需),本行有權按照債券面值加當期應計利息的價格贖回全
部或部分未轉股的可轉債。若在上述交易日內發生過因除權、除息等引起本行轉股價格調整的情形,則在調整前
的交易日按調整前的轉股價格和收盤價格計算,在調整後的交易日按調整後的轉股價格和收盤價格計算。此外,
當本次發行的可轉債未轉股的票面總金額不足人民幣3,000萬元時,本行有權按面值加當期應計利息的價格贖回全
部未轉股的可轉債。

(iii)
根據可轉債募集說明書上的轉股價格的計算方式,本次發行可轉債的初始轉股價格為人民幣
4.36元╱股,不低於
募集說明書公告之日前三十個交易日、前二十個交易日本行
A股股票交易均價(若在該三十個交易日或二十個交
易日內發生過因除權、除息引起股價調整的情形,則對調整前交易日的交易價按經過相應除權、除息調整後的價
格計算)和前一個交易日本行A股股票交易均價,以及最近一期經審計的每股淨資產和股票面值。於
2019年6月30
日,最新轉股價格為人民幣3.97元╱股。

(iv)
截至2019年6月30日止,累計已有人民幣87.70萬元可轉債轉為A股普通股(2018年12月31日:人民幣73.00萬元),
累計轉股數為205,948股(2018年12月31日:170,354股)。

(v)
截至2019年6月30日止六個月期間,本行已支付可轉債利息人民幣
1.50億元(截至2018年6月30日止六個月期間:
人民幣0.60億元)。

103






未經審計簡要合併財務報表附註




2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)



行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


32 應付債券(續)


........已發行同業存單

截至2019年6月30日止六個月期間,本行共發行同業存單
38筆,以攤餘成本計量,其面
值為人民幣955.30億元(截至2018年6月30日止六個月期間:人民幣
3,550.50億元)。截至
2019年6月30日止六個月期間,到期同業存單面值為人民幣
959.60億元(截至2018年6月30
日止六個月期間:人民幣
4,186.20億元)。於2019年6月30日,未到期同業存單公允價值為
人民幣2,621.51億元(2018年12月31日:人民幣2,632.47億元)。



........已發行存款證

於2019年6月30日,已發行存款證由本行香港分行和首爾分行發行,以攤餘成本計量。這
些已發行存款證的公允價值與賬面價值相若。



........應付中期票據


2019年
2018年

6月30日
12月31日

於2019年9月15日到期的固定利率中期票據
(i) 3,423
於2020年3月8日到期的固定利率中期票據
(ii) 3,423
於2020年6月13日到期的浮動利率中期票據
(iii) 3,432
於2021年6月13日到期的浮動利率中期票據
(iv) 2,356
於2021年6月13日到期的浮動利率中期票據
(v) 2,059
於2021年9月19日到期的浮動利率中期票據
(vi) 2,054
於2022年6月19日到期的浮動利率中期票據
(vii) –
合計
16,747

3,421
3,421
3,433
2,342
2,060
2,053
3,433
20,163
註:


(i) 本行香港分行於2016年9月8日發行固定利率中期票據,發行金額為5億美元,期限為3年,票面利率為2.00%。

(ii) 本行香港分行於2017年3月1日發行固定利率中期票據,發行金額為5億美元,期限為3年,票面利率為2.50%。

(iii) 本行香港分行於2017年6月6日發行浮動利率中期票據,發行金額為5億美元,期限為3年,初始票面利率為2.09%。

(iv) 本行香港分行於2018年6月6日發行浮動利率中期票據,發行金額為3億歐元,期限為3年,初始票面利率為0.43%。

(v) 本行香港分行於2018年6月6日發行浮動利率中期票據,發行金額為3億美元,期限為3年,初始票面利率為3.18%。

(vi) 本行香港分行於2018年9月12日發行浮動利率中期票據,發行金額為
3億美元,期限為
3年,初始票面利率為
3.19%。

(vii) 本行香港分行於2019年6月17日發行浮動利率中期票據,發行金額為
5億美元,期限為
3年,初始票面利率為
3.13%。

(viii) 於2019年6月30日,上述中期票據的公允價值約為人民幣201.94億元(2018年12月31日:人民幣166.89億元)。

104



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
33 其他負債
2019年
2018年

6月30日
12月31日

遞延收益
(a)

7,027
15,477
5,377
4,537
2,279
846
303
23
23,045
6,808

銀行借款
(b)

5,744

延期支付薪酬
(c)

5,078

應付融資租賃保證金款項


3,750

預計負債
(d)

2,258

代收代付款項


908

久懸未取款項


310

應付股利


21

其他


19,443

合計


58,914
44,320

註:


(a)
遞延收益主要為遞延信用卡分期收入和信用卡積分產生的遞延收益。

(b)
於2019年6月30日,本集團子公司光大金融租賃借入長期借款,借款期限3年至10年,還款方式為每季度還本付息,餘額
為人民幣154.77億元(2018年12月31日:人民幣57.44億元)。

(c)
於2019年6月30日,延期支付薪酬金額為人民幣
53.77億元(2018年12月31日:人民幣
50.78億元),系與為本集團提供服
務相關並將根據發放計劃支付的遞延獎金。

(d)
於2019年6月30日,本集團尚有作為被起訴方的未決訴訟案件及糾紛,涉案總金額共計人民幣
1.31億元(2018年12月31
日:人民幣1.47億元)。

34
股本

本行於資產負債表日的股本結構如下:


2019年
2018年
6月30日
12月31日

境內上市人民幣普通股(A股)
39,810
境外上市外資普通股(H股)
12,679
合計
52,489

39,810
12,679
52,489
所有人民幣普通股(A股)及境外上市外資股(H股)在宣派、派付或作出的一切股息或分派將享
有同等地位。


105









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
35 其他權益工具
2019年
2018年
附註三
6月30日
12月31日

優先股(註(a)、(b)、(c)、(d))


29,947
5,161
29,947

可轉債權益成份
32(d)

5,161

合計
35,108
........優先股情況表
發行時間
光大優
2015-6-19
發行價格
股息率(人民幣元╱股)
5.30% 100
初始數量發行金額
(百萬股)(人民幣百萬元)
200 20,000
轉股條件
某些觸發事項下的強制轉股
光大優
2016-8-8
小計
減:發行費用
賬面價值
3.90% 100 100 10,00030,000(53)
29,947
某些觸發事項下的強制轉股

35,108
........主要條款
........股息
在本次優先股發行後的5年內採用相同股息率;

隨後每隔5年重置一次(該股息率由基準利率加上固定利差確定);

固定利差為該次優先股發行時股息率與基準利率之間的差值,且在存續期內保持不
變;


..........股息發放條件

在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下,本集團在依法彌補以往年度虧損、提
取法定公積金和一般準備後,有可分配稅後利潤的情況下,可以向優先股股東分配股
息,且優先於普通股股東分配股息。任何情況下,經股東大會審議通過後,本集團有
權取消本次優先股的全部或部分股息支付,且不構成違約事件。



............股息制動機制

如本集團全部或部分取消本次優先股的股息支付,在決議完全派發當期優先股股息之
前,本集團將不會向普通股股東分配股息。



..........清償順序及清算方法

本次發行優先股的受償順序排在存款人、一般債權人及次級債持有人、二級資本債券
持有人、可轉換債券持有人之後,優先於普通股股東。


106



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
35 其他權益工具(續)
........主要條款(續)
........強制轉股條件
當其他一級資本工具觸發事件發生時,即核心一級資本充足率降至
5.125%(或以下)
時,本集團有權在無需獲得優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的本次優先
股按照總金額全部或部分轉為A股普通股,並使本集團的核心一級資本充足率恢復到
5.125%以上;當本次優先股轉換為A股普通股後,任何條件下不再被恢復為優先股。

當二級資本工具觸發事件發生時,本集團有權在無需獲得優先股股東同意的情況下將
屆時已發行且存續的本次優先股按照總金額全部轉為A股普通股。當本次優先股轉換
為A股普通股後,任何條件下不再被恢復為優先股。其中,二級資本工具觸發事件是
指以下兩種情形的較早發生者:(1)銀保監會認定若不進行轉股或減記,本集團將無法
生存;(2)相關部門認定若不進行公共部門註資或提供同等效力的支持,本集團將無法
生存。

..........贖回條款
本次優先股自發行結束之日起5年後,在任何一個可贖回日(每年的優先股股息支付
日),經銀保監會事先批准並符合相關要求,本集團有權全部或部分贖回本次優先
股,具體贖回期起始時間由股東大會授權董事會(可轉授權)根據市場狀況確定。本次
優先股贖回期自贖回期起始之日起至全部贖回或轉股之日止。在部分贖回情形下,本
次優先股按同等比例、以同等條件贖回。本次優先股以現金方式贖回,贖回價格為票
面金額加當期已宣告且尚未支付的股息。

........優先股變動情況表
2019年1月1日本期增加
2019年6月30日

數量賬面數量賬面數量賬面
(百萬股)價值(百萬股)價值(百萬股)價值
優先股


300 29,947 – – 300 29,947
2018年1月1日本年增加
2018年12月31日
數量
(百萬股)
賬面
價值
數量
(百萬股)
賬面
價值
數量
(百萬股)
賬面
價值
優先股
300 29,947 – – 300 29,947

107









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
35 其他權益工具(續)
........歸屬於權益工具持有者的相關信息
2019年
2018年
項目
6月30日
12月31日

歸屬於本行股東權益合計
-歸屬於本行普通股股東的權益
-歸屬於本行優先股股東的權益


屬於少數股東的權益
-歸屬於普通股少數股東的權益
-歸屬於少數股東優先股股東的權益


333,061
303,114
29,947
1,024
1,024

321,488291,54129,947

985985–

36 資本公積


2019年
2018年
6月30日
12月31日

股本溢價


53,533
53,533

37 其他綜合收益


2019年
2018年
6月30日
12月31日

不能重分類計入損益的項目

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
權益工具公價值變動


14
(123)
10

設定受益計劃重新計量部分


(123)
小計


(109)
(113)
將重分類計入損益的項目

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具


2,380
1,539
841
24
1,748

-已確認公允價值變動


1,094

-預期信用損失的變動


654

外幣財務報表折算差額


20

小計


2,404
1,768

合計


2,295
1,655

108



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
37 其他綜合收益(續)
合併財務狀況表中歸屬於母公司的其他綜合收益:
以公允價值以公允價值以公允價值
計量且其變計量且其變計量且其變
動計入其他動計入其他動計入其他
綜合收益的綜合收益的綜合收益的設定受益
債務工具公債務工具信權益工具公外幣報表計畫重新
允價值變動用損失變動允價值變動折算差額計量部分合計


2018年1月1日餘額
(1,948) 887 8 (46) (21) (1,120)
上年增減變動金額
3,042 (233) 2 66 (102) 2,775
2019年1月1日餘額
本期增減變動金額


1,094 654 10 20 (123) 1,655445 187 4 4 – 640
2019年6月30日餘額


1,539 841 14 24 (123) 2,295
38 盈餘公積及一般風險準備


........盈餘公積

於報告期末的盈餘公積全部為法定盈餘公積金。本行在彌補以前年度虧損後需按淨利潤的
10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積金累計額達到本行註冊資本的
50%時,可以不再
提取。



........一般風險準備

本行通過稅後淨利潤計提的一般風險準備餘額原則上不低於風險資產期末餘額的1.5%。


109






未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


39 利潤分配


......本行於2019年5月30日召開2018年度股東大會,通過2018年度利潤分配方案:
-按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金,計人民幣33.17億元;
-提取一般風險準備,計人民幣17.01億元;
-向全體股東派發現金股息,每10股派人民幣1.61元(稅前),共計人民幣
84.51億元。



......本行於2019年5月30日召開董事會,通過首期優先股2019年股息發放方案:
-計息起始日為2018年6月25日,按照光大優
1票面股息率5.30%計算,每股發放現金股
息人民幣5.30元(稅前),共計人民幣
10.60億元(稅前)。



......本行於2018年6月22日召開2017年度股東大會,通過2017年度利潤分配方案:
-按照淨利潤的10%提取法定盈餘公積金,計人民幣31.03億元;
-提取一般風險準備,計人民幣8.09億元;
-向全體股東派發現金股息,每10股派人民幣1.81元(稅前),共計人民幣
95.01億元。



......本行於2018年4月27日召開董事會,通過2018年度光大優1股息發放方案:
-計息起始日為2017年6月25日,按照光大優
1票面股息率5.30%計算,每股發放現金股
息人民幣5.30元(稅前),共計人民幣
10.60億元(稅前)。

......本行於2018年7月20日召開董事會,通過2018年度光大優2股息發放方案:
-計息起始日為2017年8月13日,按照光大優
2票面股息率3.90%計算,每股發放現金股
息人民幣3.90元(稅前),共計人民幣
3.90億元(稅前)。


110



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
40 在結構化主體中的權益
........在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益:
本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化
主體未納入本集團的合併財務報表範圍,主要包括在以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產中核算的投資基金和資產管理計劃、在以攤餘成本計量的金融投資中核算的
資產管理計劃和資產支持性證券等。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資
產並賺取管理費,其融資方式是向投資者發行投資產品。

於報告期末,本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權
益的賬面價值以及最大損失敞口列示如下:
2019年6月30日
2018年12月31日

賬面價值
最大
損失敞口
最大
賬面價值損失敞口

以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
-基金
-資產管理計劃


以攤餘成本計量的金融投資
-資產管理計劃
-資產支持證券


111,622 111,622
8,487 8,487
355,858 355,858
85,800 85,800
180,633 180,6338,693 8,693

418,639 418,63931,509 31,509

合計


561,767 561,767
639,474 639,474

111






未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


40 在結構化主體中的權益(續)


........在本集團作為發起人但未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益:

本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體,主要包括本集團發行的非保本
理財產品。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費,其融資
方式是向投資者發行投資產品。本集團在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享
有的權益主要包括直接持有投資或通過管理這些結構化主體收取管理費收入。於
2019年6
月30日,本集團直接持有投資以及應收管理手續費而在財務狀況表中反映的資產賬面價值
金額不重大。


於2019年6月30日,本集團發起設立但未納入本集團合併財務報表範圍的非保本理財產品
的規模餘額為人民幣7,045.06億元(2018年12月31日:人民幣
6,890.02億元)。本集團於
2019年1月1日之後發行,並於
2019年6月30日之前已到期的非保本理財產品發行總量共計
人民幣0.00億元(截至2018年6月30日止六個月期間:人民幣6.42億元)。


截至2019年6月30日止六個月期間,本集團在未納入合併財務報表範圍的結構化主體賺取
的手續費及佣金收入為人民幣2.66億元(截至2018年6月30日止六個月期間:人民幣
5.02億
元)。


理財產品主體出於資產負債管理目的,向本集團及其他銀行同業提出短期資金需求。本
集團無合同義務為其提供融資。在通過內部風險評估后,本集團按市場規則與其進行拆
借交易。本集團提供此類融資反映在「拆出資金」科目中。於
2019年6月30日,本集團向未
合併理財產品主體提供的融資交易的餘額為人民幣156.98億元(2018年12月31日:人民幣


152.30億元)。上述這些融資交易的最大損失敞口與賬面價值相若。截至
2019年6月30日止
六個月期間,本集團從上述融資交易中取得的利息收入金額不重大。

此外,於
2019年6月30日,本集團在資產證券化交易中設立的未合併結構化主體中持有權
益,相關信息參見附註三、
41。截至2019年6月30日止六個月期間,本集團自上述結構化
主體中獲取的收益不重大。



........納入合併範圍的結構化主體

本集團納入合併範圍的結構化主體主要為本集團發行的保本型理財產品及部分投資的特殊
目的信託計劃等。本集團對發行及管理的保本型理財產品提供本金保證承諾。本集團將理
財的投資和相應資金,按照有關資產或負債的性質,分別於相應的金融資產或金融負債中
列示。當本集團擁有對特殊目的信託計劃的權利,可以通過參與相關活動而享有重大可變
現回報且有能力運用對被投資方的權利影響其可變回報時,本集團對此類特殊目的信託計
劃具有控制權。


112



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
41 金融資產的轉讓
在日常業務中,本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或特殊目的信託計
劃。這些金融資產轉讓若符合國際財務報告準則終止確認條件,相關金融資產全部或部分終止
確認。當本集團保留了已轉讓資產的絕大部分風險與回報時,相關金融資產轉讓不符合終止確
認的條件,本集團繼續在財務狀況表中確認上述資產。

信貸資產證券化
在日常業務中,本集團將信貸資產出售給特殊目的信託計劃,再由特殊目的信託計劃向投資者
發行資產支持證券。本集團在該等信貸資產轉讓業務中可能會持有部分次級檔投資,從而對所
轉讓信貸資產保留了部分風險和報酬。本集團會按照風險和報酬的保留程度,分析判斷是否終
止確認相關信貸資產。

對於符合終止確認條件的信貸資產證券化,本集團全部終止確認已轉移的信貸資產。本集團在
該等信貸資產證券化交易中持有的資產支持證券於2019年6月30日的賬面價值為人民幣1.11億
元(2018年12月31日:人民幣1.18億元)。

對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和報酬,且未放棄對
該信貸資產控制的,本集團按照繼續涉入程度確認該項資產。截至
2019年6月30日,本集團通
過持有部分投資對已轉讓的信貸資產保留了一定程度的繼續涉入,已轉讓的信貸資產於轉讓日
的賬面價值為人民幣81.27億元(2018年12月31日:人民幣
81.27億元)。於2019年6月30日,本
集團繼續確認的資產價值為人民幣0.56億元(2018年12月31日:人民幣2.67億元)。

收益權轉讓
本集團將信貸資產收益權轉讓給特殊目的信託計劃,再由投資者受讓信託計劃的份額。由於本
集團沒有轉移也沒有保留所轉讓信貸資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對所轉讓
信貸資產的控制,本集團在資產負債表上按照本集團的繼續涉入程度確認該項資產。繼續涉入
所轉讓金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使本集團面臨的風險水平。截至
2019年6月
30日,本集團通過持有部分劣後級信託投資對已轉讓的信貸資產保留了一定程度的繼續涉入,
繼續涉入資產與繼續涉入負債在其他資產和其他負債科目核算,已轉讓的信貸資產於轉讓日的
賬面價值為人民幣30.65億元(2018年12月31日:人民幣
37.76億元)。於2019年6月30日,本集
團繼續確認的資產價值為人民幣8.31億元(2018年12月31日:人民幣10.97億元)。


113






未經審計簡要合併財務報表附註




2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)



行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


42 資本管理

本集團的資本管理包括資本充足率管理、資本融資管理以及經濟資本管理三個方面。其中資本
充足率管理是資本管理的重點。本集團按照指引計算資本充足率。本集團資本分為核心一級資
本、其他一級資本和二級資本三部分。


資本充足率管理是本集團資本管理的核心。資本充足率反映了本集團穩健經營和抵禦風險的能
力。本集團資本充足率管理目標是在滿足法定監管要求的基礎上,根據實際面臨的風險狀況,
參考國際先進同業的資本充足率水平及本集團經營狀況,審慎確定資本充足率目標。


本集團根據戰略發展規劃、業務擴張情況、風險變動趨勢等因素採用情景模擬、壓力測試等方
法預測、規劃和管理資本充足率。本集團於每半年及每季度向銀保監會提交所需信息。



2013年1月1日起,本集團按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關規定的要求計算資本
充足率。


根據監管規定,商業銀行需要滿足相關資本充足率的要求,對於系統重要性銀行,要求其於
2018年12月31日核心一級資本充足率不得低於8.50%,一級資本充足率不得低於9.50%,資本
充足率不得低於11.50%。對於非系統重要性銀行,要求其於
2018年12月31日核心一級資本充
足率不得低於7.50%,一級資本充足率不得低於8.50%,資本充足率不得低於10.50%。此外,
在境外設立的子銀行或分行也需要直接受到當地銀行監管機構的監管,不同國家對於資本充足
率的要求有所不同。


表內加權風險資產採用不同的風險權重進行計算,風險權重根據每一項資產、交易對手的信
用、市場及其他相關的風險確定,並考慮合格抵押和擔保的影響。表外敞口也採用了相同的方
法計算,同時針對其或有損失的特性進行了調整。場外衍生工具交易的交易對手信用風險加權
資產為交易對手違約風險加權資產與信用估值調整風險加權資產之和。市場風險加權資產根據
標準法計量。操作風險加權資產根據基本指標法計量。


資本充足率及相關數據是按照中國會計準則編製的財務報表為基礎進行計算。本報告期內,本
集團遵守了監管部門規定的資本要求。


114



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
42 資本管理(續)
本集團按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關規定計算的核心一級資本充足率、一級
資本充足率及資本充足率如下:
2019年
2018年
6月30日
12月31日

核心一級資本
292,093
實收資本
52,489
資本公積、其他權益工具及其他綜合收益可計入部分
60,349
盈餘公積
24,371
一般風險準備
54,036
未分配利潤
100,296
少數股東資本可計入部分
552
核心一級資本調整項目
(2,455)
商譽
(1,281)
其他無形資產(土地使用權除外)
(1,171)
依賴未來盈利的由經營虧損引起的淨遞延稅資產
(3)
核心一級資本淨額
289,638

其他一級資本
其他一級資本工具
少數股東資本可計入部分


303,779
52,489
60,989
24,371
54,037
111,228
665
(2,461)
(1,281)
(1,178)
(2)
301,318
30,036
29,947
89
30,02129,94774

一級資本淨額


331,354
319,659

二級資本


79,567
46,682
32,708
177
92,353

二級資本工具及其溢價可計入部分


62,870

超額貸款損失準備


29,336

少數股東資本可計入部分


147

總資本淨額


410,921
412,012

風險加權資產總額


3,343,427
9.01%
9.91%
12.29%
3,166,668

核心一級資本充足率


9.15%

一級資本充足率


10.09%

資本充足率


13.01%

115






未經審計簡要合併財務報表附註光
2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


43 現金流量表補充數據


........現金及現金等價物淨變動情況:

截至6月30日止六個月期間


2019年
2018年

現金及現金等價物的期初餘額


205,828
187,680
189,673

減:現金及現金等價物的期末餘額


147,923

現金及現金等價物淨增加額
41,750
........現金及現金等價物分析如下:
2019年
6月30日
2018年
6月30日

18,148
庫存現金


5,171
106,461
61,900
32,296
5,070

存放中央銀行款項


97,218

存放同業及其他金融機構款項


18,745

拆出資金


68,640

合計


205,828
189,673

44 關聯方關係及交易


........母公司

本集團的直接和最終母公司分別為在中國成立的中國光大集團股份公司(「光大集團」)及中
國投資有限責任公司。


光大集團統一社會信用代碼為91100000102063897J,光大集團及其附屬公司與本集團進
行的關聯交易金額及餘額於附註三、44(b) (ii)中列示。



........本集團與其他關聯方之間的交易
........關聯方信息


與本集團發生關聯交易的其他關聯方包括:

關聯方名稱與本集團的關係

同母系公司

-中國光大控股有限公司(「光大控股」)股東,光大集團的下屬公司

-光大證券股份有限公司(「光大證券」)光大集團的下屬公司

-中國光大集團有限公司光大集團的下屬公司

-中國光大實業(集團)有限責任公司光大集團的下屬公司

-上海光大會展中心有限公司光大集團的下屬公司

-中國光大投資管理有限責任公司光大集團的下屬公司

-光大置業有限公司光大集團的下屬公司

-光大金控資產管理有限公司光大集團的下屬公司

-光大永明人壽保險有限公司光大集團的下屬公司

116



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
44 關聯方關係及交易(續)
........本集團與其他關聯方之間的交易(續)
........關聯方信息(續)
與本集團發生關聯交易的其他關聯方包括:(續)
關聯方名稱與本集團的關係
同母系公司(續)
-光大興隴信託有限責任公司光大集團的下屬公司
-光大保德信基金管理有限公司光大集團的下屬公司
-光大期貨有限公司光大集團的下屬公司
-光大富尊投資有限公司光大集團的下屬公司
-光大資本投資有限公司光大集團的下屬公司
-光大幸福國際租賃有限公司光大集團的下屬公司
-光大永明資產管理股份有限公司光大集團的下屬公司
-光大雲付互聯網股份有限公司光大集團的下屬公司
-中國光大國際信託投資公司光大集團的下屬公司
-光大金甌資產管理有限公司光大集團的下屬公司
-光大實業資本管理(天津)有限公司光大集團的下屬公司
-光大證券金融控股有限公司光大集團的下屬公司
-中國青旅集團公司光大集團的下屬公司
-藥業股份有限公司光大集團的下屬公司
-控股股份有限公司光大集團的下屬公司
-有限公司光大集團的下屬公司
-光大幸福國際商業保理有限公司光大集團的下屬公司
-光大陽光資產管理有限公司光大集團的下屬公司
-寧波金甌資產管理有限公司光大集團的下屬公司
-國開泰實業發展有限公司光大集團的下屬公司
-中青創益投資管理有限公司光大集團的下屬公司
-深圳前海光大金控投資管理有限公司光大集團的下屬公司
-光大證券資產管理有限公司光大集團的下屬公司

117







未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)

行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
44 關聯方關係及交易(續)
........本集團與其他關聯方之間的交易(續)
........關聯方信息(續)
與本集團發生關聯交易的其他關聯方包括:(續)
關聯方名稱與本集團的關係
其他關聯方
..
-華僑城集團有限公司股東,關鍵管理人員
-中國海運(集團)總公司關鍵管理人員
-上海國際信託有限公司關鍵管理人員
-海通證券股份有限公司關鍵管理人員
-中國銀聯股份有限公司關鍵管理人員
-東方證券股份有限公司關鍵管理人員
-上海誠毅創業投資有限公司關鍵管理人員
-中國財產保險股份有限公司關鍵管理人員
-中國人壽保險股份有限公司關鍵管理人員
-泰信基金管理有限公司關鍵管理人員
-中遠海運發展股份有限公司關鍵管理人員
-中國遠洋海運集團有限公司關鍵管理人員
-申能(集團)有限公司關鍵管理人員
-渤海證券股份有限公司關鍵管理人員
-上海燃氣(集團)有限公司關鍵管理人員
-中國船舶燃料有限責任公司關鍵管理人員
-深圳市光明集團有限公司關鍵管理人員
-深圳微品致遠信息科技有限公司關鍵管理人員
-上海中波企業管理發展有限公司關鍵管理人員
-上海保險交易所股份有限公司關鍵管理人員

118



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
44 關聯方關係及交易(續)
........本集團與其他關聯方之間的交易(續)
..........關聯方交易
本集團與光大集團及以上關聯方進行的重大交易的金額及於報告期末的往來款項餘額
如下:
光大集團同母系公司其他合計
(附註三44(a))

– 265 164 429(88) (164) (230) (482)
– – 11 11– 477 1,230 1,707– 6,422 8,900 15,322– 9,375 332 9,707297 859 80 1,236– – 98 98– 172,109 – 172,109– 4,806 509 5,315
截至2019年6月30日止六個月期間
進行的交易金額如下:

利息收入
利息支出


於2019年6月30日往來款項的
餘額如下:

衍生金融資產
買入返售金融資產
發放貸款和墊款
以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的債務工具
以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的權益工具
以攤餘成本計量的金融投資
其他資產


297 194,048 11,160 205,505
合計


– 1,929 1,356 3,285– – 12 125,902 11,297 65,766 82,965
同業及其他金融機構存放款項
衍生金融負債
吸收存款


5,902 13,226 67,134 86,262
合計


..
於2019年6月30日的重大其他
項目如下:
提供擔保餘額(註)
..
投資於本集團發起的結構化主體份額


180 – – 180
– 28 – 28
119









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
44 關聯方關係及交易(續)
........本集團與其他關聯方之間的交易(續)
..........關聯方交易(續)
本集團與光大集團及以上關聯方進行的重大交易的金額及於報告期末的往來款項餘額
如下(續):
截至2018年6月30日止六個月期間
進行的交易金額如下:
光大集團
(附註三44(a))
同母系公司其他合計
利息收入
利息支出

(2)
177
(208)
101
(376)
278(586)
於2018年12月31日往來款項的
餘額如下:
拆出資金
衍生金融資產
買入返售金融資產
發放貸款和墊款
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具
以攤餘成本計量的金融投資
其他資產
合計
同業及其他金融機構存放款項
衍生金融負債
吸收存款
合計
於2018年12月31日的重大表外
項目如下:





301



301


6,402
6,402
1,001


7,911
14,296
1,209

194,750
682
219,849
1,911

14,665
16,576

5
292
6,330

171
98
138
200
7,234
1,473
4
20,051
21,528
1,001529214,24114,2961,68198194,888882227,3843,384441,11844,506
提供擔保餘額(註)
投資於本集團發起的結構化主體份額
180


67


18067
註:截至2019年6月30日,本行對光大集團應付一家國有商業銀行的債券利息約人民幣
1.80億元的擔保義務尚未
解除(2018年12月31日:人民幣1.80億元)。


120



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
44 關聯方關係及交易(續)
........中國投資有限責任公司、中央匯金投資有限責任公司及其下屬公司
中國投資有限責任公司(「中投公司」)經中國國務院(「國務院」)批准於2007年9月29日成
立,註冊資本為
2,000億美元。中央匯金投資有限責任公司(「匯金公司」)為中投公司的全
資子公司,代表中投公司依法獨立行使對本行的權利和履行義務。

匯金公司是由國家出資於2003年12月16日成立的國有獨資公司。註冊地為北京,註冊資本
為人民幣8,282.09億元。匯金公司的職能經國務院授權,進行股權投資,不從事其他任何
商業性經營活動。

本集團與中投公司、匯金公司、匯金公司其他子公司及匯金公司的聯營和合營企業間的交
易,主要包括吸收存款、買賣債券、進行貨幣市場交易及銀行間結算等。這些交易按銀行
業務的正常程序並按市場價格進行。

本集團發行的次級債券、金融債券、可轉債、同業存單以及存款證為不記名債券並可於二
級市場交易,本集團並無有關這些銀行及非銀行金融機構於資產負債表日持有本集團的上
述債券金額的數據。

本集團與中投公司、匯金公司及其下屬公司進行的重大交易金額如下:
截至6月30日止六個月期間


2019年
2018年

利息收入


616
(1,755)
665

利息支出


(1,887)

本集團與中投公司、匯金公司及其下屬公司往來款項餘額如下:
2019年
2018年
6月30日
12月31日

存放同業及其他金融機構款項


37,486
7,254
2,765
528
1,411
28,003
30,116
62,828
701
82,024
75,530
2,512
4,581
13,623
13
12,983

拆出資金


17,941

衍生金融資產


4,098

買入返售金融資產


5,201

發放貸款和墊款


2,388

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產


28,663

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具


27,310

以攤餘成本計量金融投資


67,966

其他資產


609

同業及其他金融機構存放款項


76,488

拆入資金


58,276

衍生金融負債


3,948

賣出回購金融資產款


4,455

吸收存款


19,952

其他負債


11

121






未經審計簡要合併財務報表附註




2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)



行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


44 關聯方關係及交易(續)


........與中國其他國有實體進行的交易

本集團處於以國家控制實體佔主導地位的經濟制度中,國家控制實體由中國政府通過其政
府機構、代理機構、附屬機構或其他機構直接或間接擁有(「國有實體」)。本集團與其他國
有實體進行的交易包括但不限於:發放貸款和吸收存款;進行貨幣市場交易及銀行間結算;
委託貸款及其他託管服務;保險和證券代理及其他中間服務;買賣、承銷及承兌由其他國
有實體發行的債券;買賣和租賃房屋及其他資產;及提供和接收公用服務及其他服務。


這些交易所執行的條款與本集團與非國有實體進行交易所執行的條款相似。本集團的相關
定價策略以及就貸款、存款及佣金收入等主要產品及服務制定的審批程序與客戶是否是國
有實體無關。經考慮其關係實質後,本集團認為這些交易並非重大關聯方交易,故毋須單
獨披露。



........關鍵管理人員

截至6月30日止六個月期間


2019年
人民幣’000
2018年
人民幣’000

薪酬


6,991
8,977

退休福利


526
其中:社會基本養老保險


302
........董事、監事及高級職員貸款

本集團於報告期向董事、監事、高級職員或其關聯人發放貸款信息,根據修訂的香港《公
司條例》第11節第78條,並參照前香港《公司條例》第32章第161條列示如下:


2019年
2018年
6月30日
12月31日
人民幣’000人民幣’000

期末未償還貸款餘額


8,948
9,041

期內發放貸款最高金額合計


8,970
9,247

122



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
45 本行財務狀況表
2019年
2018年
附註三
6月30日
12月31日
資產
現金及存放中央銀行款項
378,189 366,418
存放同業及其他金融機構款項
60,110 39,243
貴金屬
23,184 23,628
拆出資金
66,657 98,057
衍生金融資產
10,825 15,112
買入返售金融資產
67,039 37,348
發放貸款和墊款
2,529,847 2,361,930
金融投資
1,320,454 1,295,523-以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
168,810 221,059-以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具
198,114 150,244-以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具
367 362-以攤餘成本計量的金融投資
953,163 923,858
對子公司的投資
17 7,383 7,383
固定資產
12,896 12,721
使用權資產
11,105 –
商譽
1,281 1,281
遞延所得稅資產
14,955 10,194
其他資產
54,563 18,617

資產總計
4,287,455
負債和股東權益
負債
向中央銀行借款
267,143
同業及其他金融機構存放款項
492,275
拆入資金
102,908
衍生金融負債
14,291
賣出回購金融資產款
40,364
吸收存款
2,570,877
應付職工薪酬
7,880
應交稅費
5,260
租賃負債

應付債券
435,435
其他負債
32,172

4,558,488
242,106
392,055
109,621
10,541
17,823
2,958,074
8,125
8,276
10,372
435,206
36,420
負債合計
3,968,605
股東權益
股本
52,489
其他權益工具
35,108
其中:優先股
29,947
資本公積
53,533
其他綜合收益
1,791
盈餘公積
24,371
一般風險準備
53,143
未分配利潤
98,415
股東權益合計
318,850
負債和股東權益總計
4,287,455

4,228,619
52,489
35,108
29,947
53,533
2,227
24,371
53,143
108,998
329,869
4,558,488
123






未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


46 分部報告

本集團按業務條線和經營地區將業務劃分為不同的營運組別,從而進行業務管理。本集團的經
營分部已按與內部報送信息一致的方式列報,這些內部報送信息是提供給本集團管理層以向分
部分配資源並評價分部業績。本集團以經營分部為基礎確定了下列報告分部:

公司銀行業務

該分部向公司類客戶和政府機關提供多種金融產品和服務,包括企業貸款、貿易融資、存款服
務、代理服務、現金管理服務、財務顧問與諮詢服務、匯款和結算服務及擔保服務等。


零售銀行業務

該分部向個人客戶提供多種金融產品和服務,包括個人貸款、存款服務、銀行卡服務、個人理
財服務、匯款服務和證券代理服務等。


金融市場業務

該分部經營本集團的金融市場業務,包括於銀行間進行同業拆借交易、回購交易、同業投資、
債券投資和買賣、自營衍生金融工具及自營外匯買賣。金融市場業務分部亦包括代客進行衍生
金融工具交易和代客外匯買賣。該分部還對本集團流動性水平進行管理,包括發行債券。


其他業務

該分部主要包括權益投資及相關收益。


分部資產及負債和分部收入、費用及經營業績是按照本集團會計政策計量。


內部收費及轉讓定價是參考市場價格確定,並已在各分部的業績中反映。與第三方交易產生的
利息收入和支出以「對外淨利息收入」列示,內部收費及轉讓定價調整所產生的利息淨收入和支
出以「分部間淨利息收入╱支出」列示。


分部收入、支出、資產與負債包含直接歸屬某一分部,以及按合理的基準分配至該分部的項
目。分部收入、支出、資產和負債包含在編製財務報表時抵銷的內部往來的餘額和內部交易。

分部資本性支出是指在會計期間內分部購入的固定資產、無形資產及其他長期資產所發生的支
出總額。


124



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
46 分部報告(續)
........經營分部利潤、資產及負債
截至2019年6月30日止六個月期間

公司零售金融
銀行業務銀行業務市場業務其他業務合計
12,764 26,851 9,568 – 49,1839,849 (8,503) (1,346) – –
經營收入

對外淨利息收入
分部間淨利息收入╱(支出)


22,613 18,348 8,222 – 49,1833,652 8,634 463 – 12,749– – 69 – 69– – – 11 1189 6 2,869 10 2,974157 38 583 – 778332 13 41 74 460
利息淨收入
手續費及佣金淨收入
交易性淨收益
股利收入
投資性證券淨收益
匯兌淨收益
其他經營淨收益


26,843 27,039 12,247 95 66,224
經營收入合計


(7,664) (9,543) (1,117) (39) (18,363)
經營費用


19,179 17,496 11,130 56 47,861(11,155) (12,160) (64) – (23,379)
減值前經營利潤
資產減值損失


8,024 5,336 11,066 56 24,482
分部稅前利潤總額


(1,055) (1,075) (131) – (2,261)
其他補充信息
-折舊及攤銷費用


691 586 62 – 1,339
-資本性支出


2019年6月30日

公司零售金融
銀行業務銀行業務市場業務其他業務合計
1,879,706 1,243,370 1,506,592 556 4,630,224
分部資產


2,364,915 764,658 1,180,255 3,084 4,312,912
分部負債


125









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
46 分部報告(續)
........經營分部利潤、資產及負債(續)
截至2018年6月30日止六個月期間
公司
銀行業務
零售
銀行業務
金融
市場業務其他業務合計
經營收入
對外淨利息收入
分部間淨利息收入╱(支出)
利息淨收入
手續費及佣金淨收入
交易性淨收益
股利收入
投資性證券淨(損失)╱收益
匯兌淨收益╱(損失)
其他經營淨收益
10,463
8,099
18,562
3,277


(62)
147
205
21,904
(7,077)
14,827
6,728


1
42
15
2,117
(1,022)
1,095
473
685

6,338
(99)
9





8


52
34,484–
34,48410,47868586,27790281
經營收入合計
22,129 21,613 8,501 60 52,303
經營費用
減值前經營利潤
資產減值損失
分部稅前利潤總額
(7,053)
15,076
(10,974)
4,102
(7,976)
13,637
(3,515)
10,122
(1,029)
7,472
(79)
7,393
(17)
43

43
(16,075)
36,228(14,568)
21,660
其他補充信息
-折舊及攤銷費用
(507) (482) (70) – (1,059)
-資本性支出
490
543
67
– 1,100
2018年12月31日
公司
銀行業務
零售
銀行業務
金融
市場業務其他業務合計
分部資產
1,705,352
1,174,769
1,464,480
656
..
4,345,257
分部負債
2,067,338 662,614 1,300,411 4,475 4,034,838

126



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
46 分部報告(續)
........經營分部利潤、資產及負債(續)
分部資產、負債和總資產及總負債調節:
2019年
2018年
附註三
6月30日
12月31日

分部資產


4,630,224
1,281
15,515
4,345,257

商譽
20

1,281

遞延所得稅資產
21

10,794

資產合計


4,647,020
4,357,332

分部負債


4,312,912
23
4,034,838

應付股利
33

21

負債合計


4,312,935
4,034,859

........地區信息

本集團主要是於中國境內經營,分行遍佈全國主要省份、自治區和直轄市,本集團亦在香
港、盧森堡、首爾、悉尼設立分行,並在湖北省武漢市、湖南省韶山市、江蘇省淮安市、
江西省瑞金市、香港及盧森堡設立子公司。


非流動資產主要包括固定資產、使用權資產、土地使用權和無形資產。列報地區信息時,
非流動資產是以資產所在地為基準歸集;經營收入是以產生收入的分行所在地為基準歸
集。各地區的劃分如下:

-「長江三角洲」是指本行以下分行、淮安光大服務的地區:上海、南京、杭州、蘇州、
寧波、無錫;
-「珠江三角洲」是指本行以下分行服務的地區:廣州、深圳、福州、廈門、海口;
-「環渤海地區」是指本行以下分行服務的地區:北京、天津、石家莊、濟南、青島、煙
臺;
-「中部地區」是指本行以下分行、光大金融租賃、韶山光大及瑞金光大服務的地區:鄭
州、太原、長沙、武漢、合肥、南昌;
-「西部地區」是指本行以下分行服務的地區:西安、成都、重慶、昆明、南寧、呼和浩
特、烏魯木齊、貴陽、蘭州、西寧、銀川及拉薩;
-「東北地區」是指本行以下分行服務的地區:黑龍江、長春、沈陽、大連;
-「境外」是指本行及子公司服務的地區:香港、首爾、盧森堡、悉尼;及
-「總行」是指本集團總部。


127









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
46 分部報告(續)
........地區信息(續)
經營收入
長江
三角洲
環渤海
地區總行中部地區
珠江
三角洲西部地區東北地區境外合計
截至2019年6月30日止6個月期間
截至2018年6月30日止6個月期間
7,405 6,656 22,108 5,388 4,612 3,784 1,620 730 52,303

11,957 9,866 14,117 10,596 8,578 7,105 2,937 1,068 66,224
非流動資產(註
(i))

長江環渤海

珠江
三角洲地區總行中部地區三角洲西部地區東北地區境外合計


2019年6月30日
2018年12月31日
2,526 839 6,187 6,531 1,190 1,212 904 117 19,506

3,760 3,239 7,321 8,301 3,263 2,970 1,613 337 30,804
註:


(i) 包括固定資產、使用權資產、無形資產與土地使用權。

47 風險管理

本集團金融工具使用方面所面臨的主要風險包括:信用風險、市場風險、流動性風險及操作風
險。


本集團在下文主要論述上述風險敞口及其形成原因,風險管理目標、政策和過程、計量風險的
方法等。


本集團已制定風險管理政策以識別和分析本集團所面臨的風險,設定適當的風險可接受水平並
設計相應的內部控制程序,以監控本集團的風險水準。本集團會定期重檢這些風險管理政策及
有關內部控制系統,以適應市場情況或本集團經營活動的改變。內部審計部門也定期及不定期
檢查內部控制系統的執行是否符合風險管理政策。



........信用風險

信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定的對本集團的義務或承諾而使本集團可
能蒙受損失的風險。信用風險主要來自貸款組合、債券投資組合及各種形式的擔保。


信貸業務

董事會擬定本集團的發展戰略和風險管理戰略及可接受的總體風險水準,並對本集團的風
險控制情況進行監督,對風險狀況及風險管理策略進行定期評估,提出完善本集團與風險
管理有關的內部控制的意見。高級管理層負責實施董事會確定的發展戰略、風險戰略和風
險管理政策,完善風險管理組織體系,制定風險管理制度和業務細則,建立識別、計量、
評估、監測和控制風險的程序和標準,對各類風險進行管理,保證本行的業務活動與董事
會通過的風險戰略、風險偏好和風險政策相符。


128



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
47 風險管理(續)
........信用風險(續)
信貸業務(續)
本集團業務條線承擔信用風險管理的直接責任,風險管理條線承擔制定政策和流程,監測
和管理風險的責任,內審部門承擔業務部門和風險管理部門履職情況的審計責任,具體如
下:
-公司業務部、戰略客戶與投資銀行部、普惠金融事業部和零售業務部等業務條線部門
按照本集團風險管理制度規定與流程開展對公、零售信貸業務。業務條線部門為信用
風險的直接承擔部門,是風險內控管理的第一道防線,在客戶關係及具體業務存續期
內獨立進行全過程管控,對業務的合規性、安全性承擔第一位的責任。

-本集團從事信用風險管理的職能部門主要包括風險管理部、信用審批部、風險監控
部、特殊資產經營管理部等部門,是信用風險管理的第二道防線,承擔統籌督導和審
核把關責任。信用風險管理職能部門按照「政策技術-審查審批-貸中貸後-清收保
全」的基本流程確定部門職能定位。

-本集團審計監察部門是風險管理的第三道防線,承擔監督評價責任。

本集團不斷完善內部控制機制,強化信貸業務全流程管理,按照有效制衡的原則,將信貸
業務管理各環節的責任落實到各部門和崗位,並建立考核和問責機制。

對於公司信貸業務,本集團制定了信貸與投資政策,針對重點行業制定了行業組合限額並
實行動態監控,定期向董事會報告。本集團的信用風險管理政策覆蓋授信調查、審查審
批、發放與支付、授信後管理等關鍵環節。本集團在授信調查環節,進行客戶信用風險評
級和信貸業務債項評級並完成授信調查報告;審查審批環節,按照審貸分離、分級審批原
則,建立規範的審查審批制度和流程,信貸業務均須經過有權審批人審批;發放與支付環
節,設立獨立責任部門負責授信放款審核,按照「實貸實付」管理原則對貸款資金支付進行
管理與控制;貸後管理環節,本集團對已放款授信項目進行持續監控,對任何可能對借款
人還款能力造成影響的負面事件立即預警,並採取應對措施,防範和控制風險。

對於個人信貸業務,本集團實行「審貸分離、貸放分離、貸抵(貸款經辦與抵押登記)分離
和人檔(貸款經辦與檔案保管)分離」的作業流程,有效控制操作風險。在貸前環節,加強
對申請人的信用評估工作,客戶經理受理個人信貸業務時需要對信貸申請人收入、信用
記錄和貸款償還能力等進行評估。在審查審批環節,按照審貸分離、分級審批原則,建立
規範的審查審批制度和流程,客戶經理的報批材料和建議提交貸款審批機構或人員進行審
批。本集團對個人貸款進行貸後監控,重點關注借款人的償款能力和抵押品狀況及其價值
變化情況。一旦貸款出現逾期,本集團將根據標準化催收作業流程開展催收工作。

本集團採用貸款風險分類方法監控貸款組合風險狀況。貸款按風險程度分為正常、關注、
次級、可疑及損失五類。後三類被視為已減值貸款和墊款。本集團根據《貸款風險分類指
引》衡量及管理本集團信貸資產的質量。


129






未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47 風險管理(續)


........信用風險(續)
信貸業務(續)
貸款和墊款的五個類別的主要定義列示如下:


正常:借款人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。


關注:儘管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產生不利影響的因
素。


次級:借款人的還款能力出現明顯問題,完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本
息,即使執行擔保,也可能會造成一定損失。


可疑:借款人無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也肯定要造成較大損失。


損失:在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後,本息仍然無法收回,或只能
收回極少部分。


金融市場業務

本集團根據交易產品、交易對手、交易對手所在地理區域設定信用額度,通過系統實時監
控信用額度的使用狀況,並會定期重檢及調整信用額度。


信用風險的計量

預期信用損失的計量
預期信用損失是以發生違約的概率為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失是
本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金
流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。


根據金融工具自初始確認後信用風險的變化情況,本集團區分三個階段計算預期信用損
失:

階段一:自初始確認後信用風險無顯著增加的金融工具納入階段一,按照該金融工具未來
12個月內預期信用損失的金額計量其減值準備;

階段二:自初始確認起信用風險顯著增加,但尚無客觀減值證據的金融工具納入階段二,
按照該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備;

階段三:在資產負債表日存在客觀減值證據的金融資產納入階段三,按照該金融工具整個
存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備。


對於前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了減值
準備,但在當期報告期末,該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形
的,本集團在當期報告期末按照相當於未來
12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具
的減值準備。


130




簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47
風險管理(續)


(a)
信用風險(續)
信用風險的計量(續)
預期信用損失的計量(續)
對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產,本集團在報告期末僅將自初始確認後整個
存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個報告期末,本集團將整個存續
期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。


本集團計量金融工具預期信用損失的方式反映了:


.
通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權金額;
.
貨幣時間價值;
.
在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下可獲得的有關過去事項、當前狀況及未
來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

在計量預期信用損失時,並不需要識別每一可能發生的情形。然而,本集團考慮信用損失
發生的風險或概率已反映信用損失發生的可能性及不會發生信用損失的可能性(即使發生
信用損失的可能性極低)。


本集團結合前瞻性信息進行了預期信用損失評估,其預期信用損失的計量中使用了複雜的
模型和假設。這些模型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和借款人的信用狀況(例如,客戶
違約的可能性及相應損失)。本集團根據會計準則的要求在預期信用損失的計量中使用了
判斷、假設和估計,例如:


.
信用風險顯著增加的判斷標準
.
已發生信用減值資產的定義
.
預期信用損失計量的參數
.
前瞻性信息
.
合同現金流量的修改
信用風險顯著增加的判斷標準

本集團在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。

在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時,本集團考慮在無須付出不必要的額外成本
或努力即可獲得合理且有依據的信息,包括基於本集團歷史數據的定性和定量分析以及外
部信用風險評級等。本集團以單項金融工具或者具有相似信用風險特征的金融工具組合為
基礎,通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風
險,以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。




簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47
風險管理(續)


(a)
信用風險(續)
信用風險的計量(續)
預期信用損失的計量(續)
信用風險顯著增加的判斷標準(續)
當觸發以下一個或多個定量、定性標準或上限指標時,本集團認為金融工具的信用風險已
發生顯著增加:

定量標準


.在報告日,客戶評級較初始確認時下降超過一定級別
定性標準
.
債務人經營或財務情況出現重大不利變化
.五級分類為關注級別
上限標準
.
債務人合同付款(包括本金和利息)逾期超過
30天
已發生信用減值資產的定義

在企業會計準則-新金融工具準則下為確定是否發生信用減值時,本集團所採用的界定標
準,與內部針對相關金融工具的信用風險管理目標保持一致,同時考慮定量、定性指標。

本集團評估債務人是否發生信用減值時,主要考慮以下因素:


.
發行方或債務人發生重大財務困難;
.
債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;
.
債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下
都不會做出的讓步;
.
債務人很可能破產或進行其他財務重組;
.
以大幅折扣購買或源生一項金融資產,該折扣反映了發生信用損失的事實;
.
債務人對本集團的任何本金、墊款、利息或投資的公司債券逾期超過
90天。

金融資產發生信用減值,有可能是多個事件的共同作用所致,未必是可單獨識別的事件所
致。




簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47
風險管理(續)


(a)
信用風險(續)
信用風險的計量(續)
預期信用損失的計量(續)
預期信用損失計量的參數
根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值,本集團對不同的資產分別以
12
個月或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損失計量的關鍵參數包括違
約概率、違約損失率和違約風險敞口。本集團以當前風險管理所使用的巴塞爾新資本協議
體系為基礎,根據企業會計準則-新金融工具準則的要求,考慮歷史統計數據(如交易對
手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立違約概
率、違約損失率及違約風險敞口模型。


相關定義如下:


.
違約概率是指債務人在未來12個月或在整個剩餘存續期,無法履行其償付義務的可能
性。本集團的違約概率以新資本協議內評模型結果為基礎進行調整,加入前瞻性信息
並剔除跨周期調整,以反映當前宏觀經濟環境下的「時點型」債務人違約概率。

.
違約損失率是指本集團對違約風險暴露發生損失程度作出的預期。根據交易對手的類
型、授信產品的不同,以及擔保品的不同,違約損失率也有所不同。違約損失率為違
約發生後風險敞口損失的百分比,基於歷史統計數據,不同宏觀經濟環境下,風險敞
口的損失比率會有所不同。

.
違約風險敞口是指,在未來
12個月或在整個剩餘存續期中,在違約發生時,本集團應
被償付的金額。





未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47 風險管理(續)


........信用風險(續)
信用風險的計量(續)
預期信用損失的計量(續)
前瞻性信息


信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本集團通過進行歷史
數據分析,識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標,如國內生產
總值、居民消費價格指數、住宅價格指數等。


這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響,對不同的業務類型有所不同。本集團在此
過程中應用了統計模型和專家判斷相結合的方式,在統計模型測算結果的基礎上,根據專
家判斷的結果,每季度對這些經濟指標進行預測,並通過進行回歸分析確定這些經濟指標
對違約概率和違約損失率的影響。


除了提供基準經濟情景外,本集團結合統計模型及專家判斷結果來確定其他可能的情景及
其權重。本集團以加權的
12個月預期信用損失(階段一)或加權的整個存續期預期信用損失
(階段二及階段三)計量相關的減值準備。上述加權信用損失是由各情景下預期信用損失乘

以相應情景的權重計算得出。


合同現金流量的修改

集團與交易對手方修改或重新議定合同,未導致金融資產終止確認,但導致合同現金流量
發生變化,這類合同修改包括貸款展期、修改還款計劃,以及變更結息方式。當合同修改
並未造成實質性變化且不會導致終止確認原有資產時,本集團在報告日評估修改後資產的
違約風險時,仍與原合同條款下初始確認時的違約風險進行對比,並重新計算該金融資產
的賬面餘額,並將相關利得或損失計入當期損益。重新計算的該金融資產的賬面餘額,根
據將重新議定或修改的合同現金流量按金融資產的原實際利率折現的現值確定。


本集團對合同現金流量修改後資產的後續情況實施監控,經過本集團判斷,合同修改後資
產信用風險已得到顯著改善,因此相關資產從階段三或階段二轉移至階段一,同時損失準
備的計算基礎由整個存續期預期信用損失轉為12個月預期信用損失,相關資產通常經過至
少連續6個月的觀察達到特定標準後才能回調。於2019年6月30日,此類合同現金流量修改
的金融資產的賬面金額不重大。


134



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
47 風險管理(續)
........信用風險(續)
........最大信用風險敞口
本集團所承受的最大信用風險敞口為報告期末財務狀況表中每項金融資產(包括衍生
金融工具)的賬面價值。於報告期末就上述表外信貸業務承受的最大信用風險敞口已
在附註三、50(a)中披露。

2019年6月30日

階段一階段二階段三不適用合計
資產
現金及存放中央銀行款項
存放同業及其他
金融機構款項
拆出資金
買入返售金融資產
發放貸款和墊款
應收融資租賃款
金融投資
其他(註)
合計


378,356 – – – 378,35663,904 – – – 63,90467,307 – – – 67,30767,039 – – – 67,0392,402,005 112,666 15,906 – 2,530,57774,278 2,845 280 – 77,4031,155,177 – 464 169,944 1,325,58551,862 – – 12,394 64,256
4,259,928 115,511 16,650 182,338 4,574,427
2018年12月31日

階段一階段二階段三不適用合計

資產

現金及存放中央銀行款項
366,575 – – – 366,575
存放同業及其他

金融機構款項
41,005 – – – 41,005
拆出資金
96,685 – – – 96,685
買入返售金融資產
37,773 – – – 37,773
發放貸款和墊款
2,227,372 117,867 16,039 – 2,361,278
應收融資租賃款
60,890 1,979 464 – 63,333
金融投資
1,077,619 – 357 223,104 1,301,080
其他(註)
16,718 – – 15,238 31,956

合計
3,924,637 119,846 16,860 238,342 4,299,685

註:其他包括貴金屬(公允價值計量部分)、衍生金融資產和其他資產中的代理理財、應收利息及其他應收款項。


135






未經審計簡要合併財務報表附註光
2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47 風險管理(續)


........信用風險(續)
..........金融資產按信貸質量的分佈列示如下:


2019年6月30日

存╱拆放
同業及
發放貸款應收融資其他金融買入返售
和墊款租賃款機構款項金融資產金融投資其他
(註)
40,841 1,035 366 – 1,547 2,576(24,935) (755) (366) – (1,083) (237)
已減值
總額
減值準備


15,906 280 – – 464 2,339
小計


28,589 291 – – – –
– 3 – – – –
324 3 – – – –
已逾期未減值
-逾期3個月以內(含
3個月)
-逾期3個月至6個月

(含6個月)
-逾期6個月以上


28,913 297 – – – –
(5,642) (4) – – – –
總額
減值準備


23,271 293 – – – –
小計


2,532,727 78,039 131,457 67,040 1,328,690 62,317(41,327) (1,209) (246) (1) (3,569) (400)
未逾期未減值
總額
減值準備


2,491,400 76,830 131,211 67,039 1,325,121 61,917
小計


2,530,577 77,403 131,211 67,039 1,325,585 64,256
合計


136



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
47 風險管理(續)
........信用風險(續)
..........金融資產按信貸質量的分佈列示如下(續):
2018年12月31日
存╱拆放
同業及
發放貸款應收融資其他金融買入返售
和墊款租賃款機構款項金融資產金融投資其他
(註)

已減值
總額
38,649 1,076 366 – 1,520 1,785
減值準備
(22,610) (612) (366) – (1,163) (228)

小計
16,039 464 – – 357 1,557
已逾期未減值
-逾期3個月以內(含
3個月)
23,893 1,143 – – – –
-逾期3個月至6個月
(含6個月)
243 2 – – – –

總額
24,136 1,145 – – – –
減值準備
(3,778) (64) – – – –

小計
20,358 1,081 – – – –

未逾期未減值
總額
2,365,702 62,736 137,966 37,775 1,304,254 30,803
減值準備
(40,821) (948) (276) (2) (3,531) (404)

小計
2,324,881 61,788 137,690 37,773 1,300,723 30,399

合計
2,361,278 63,333 137,690 37,773 1,301,080 31,956

註:其他包括貴金屬(公允價值計量部分)、衍生金融資產和其他資產的代理理財資產、應收利息及其他應收款
項等。


137






未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47 風險管理(續)


........信用風險(續)
............金融資產信用評級分析


應收銀行及非銀行金融機構款項,包括存放同業及其他金融機構款項、拆出資金及交
易對手為銀行和非銀行金融機構的買入返售金融資產,按信用質量分佈列示如下:


2019年
2018年
6月30日
12月31日

已減值
賬面價值


366
(366)
366

減值損失準備


(366)
小計





未逾期未減值
-A至AAA級


195,113
2,196
941
171,905-B至BBB級
3,312

-無評級(註)


246

小計
175,463
合計
175,463
註:主要包括拆放其他金融機構款項及其他金融機構買入返售債券。


198,250
198,250
138



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
47 風險管理(續)
........信用風險(續)
............金融資產信用評級分析(續)
本集團採用信用評級方法監控持有的債務工具組合風險狀況。債務工具評級參照彭博
綜合評級或其他債券發行機構所在國家主要評級機構的評級。於報告期末債務工具賬
面價值按評級分佈列示如下:
2019年
2018年
6月30日
12月31日

已減值
賬面價值


1,507
(1,062)
1,520

減值損失準備


(1,163)

小計


445
357

未逾期未減值
彭博綜合評級

-AAA

276
634
14,651
13,164

-AA-至AA+


-A-至A+

8,935-低於A


8,396

小計


28,725
17,331

其他機構評級
-AAA

649,424
74,398
8,930
15,634
62,720
520,033-AA-至AA+

32,986-A-至A+

7,872-低於A


11,725

-無評級


83,182

小計


811,106
655,798

合計


840,276
673,486

139






未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47 風險管理(續)


........市場風險

市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格和股票價格等)的不利變動,而使本集團
業務發生損失的風險。


董事會承擔對本集團市場風險管理實施監控的最終責任,確保本集團有效地識別、計量、
監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。風險管理委員會負責在董事會的授權範圍內
對市場風險管理情況進行監控,審核高級管理層提出的關於市場風險管理的戰略、政策、
程序以及可以承受市場風險水準的有關建議。本集團業務經營和發展中所面臨的市場風險
絕大部分集中於資金業務。金融市場部負責開展資金投資與自營交易業務。資產負債管理
部負責進行銀行賬戶下的利率風險和匯率風險日常監控與管理。風險管理部負責組織起草
市場風險管理基本政策和程序,以及對本集團市場風險的識別、計量和監測。


本集團區分銀行賬戶和交易賬戶,並根據銀行賬戶和交易賬戶的不同性質和特點,採取相
應的市場風險識別、計量、監測和控制方法。交易賬戶包括本集團擬於短期內出售、從
實際或預期的短期價格波動中獲利或鎖定敞口的投資。銀行賬戶包括除交易賬戶以外的業
務。本集團主要通過敏感度指標、情景分析和外匯敞口分析計量監測交易賬戶的市場風
險,通過敏感性缺口分析、壓力測試和有效久期分析計量和監控非交易業務的市場風險。


敏感度指標分析是以總體敏感度額度及每個檔期敏感度額度控制,按照不同期限分檔計算
利率風險。


情景分析是一種多因素分析方法,結合設定的各種可能情景的發生概率,研究多種因素同
時作用時可能產生的影響。


外匯敞口分析是衡量匯率變動對當期損益影響的一種方法。外匯敞口主要來源於銀行表內
外業務中的貨幣錯配。


敏感性缺口分析是衡量利率變動對當期損益影響的一種方法。具體而言,就是將所有生息
資產和付息負債按照利率重新定價的期限劃分到不同的時間段以匡算未來資產和負債現金
流的缺口。


140



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
47 風險管理(續)
........市場風險(續)
壓力測試的結果是採用市場變量的壓力變動,對一系列前瞻性的情景進行評估,以測量對
損益的影響。

有效久期分析是對不同的時段運用不同的權重,根據在特定的利率變化情況下,假設金融
工具市場價值的實際百分比變化,來設計各時段風險權重,從而更好地反映利率的變動所
導致的銀行資產和負債經濟價值的非綫性變化。

利率風險
本集團的利率風險主要包括來自商業銀行業務的重新定價風險和資金交易頭寸的風險。

重新定價風險
重新定價風險也稱為期限錯配風險,是最主要和最常見的利率風險形式,來源於銀行資
產、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)存在的
差異。這種重新定價的不對稱使銀行的收益或內在經濟價值會隨著利率的變動而變化。

資產負債管理部和風險管理部負責利率風險的計量、監測和管理。在計量和管理風險方
面,本集團定期評估各檔期利率敏感性重定價缺口以及利率變動對本集團淨利息收入和經
濟價值的影響。利率風險管理的主要目的是減少利率變動對淨利息收入和經濟價值的潛在
負面影響。

交易性利率風險
交易性利率風險主要來自資金業務的投資組合。其利率風險是通過久期分析監控。此外,
本集團還採用輔助方法計算其對利率變動的敏感度,敏感度以公允價值因利率變動
100個
基點(1%)的相應變動表示。


141






未經審計簡要合併財務報表附註




2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)




三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47
風險管理(續)


........市場風險(續)
利率風險(續)


(i)
下表列示報告期實際利率及於報告期末資產與負債按預期下一個重定價日期(或到期
日,以較早者為準)的分佈:
2019年6月30日

實際利率合計不計息3個月內3個月至1年1年至5年5年以上
(註)
1.45% 378,356 15,542 362,814 – – –
1.98% 63,904 29 63,875 – – –
3.05% 67,307 249 43,177 23,881 – –
2.48% 67,039 65 66,974 – – –
5.68% 2,530,577 35,345 1,379,274 1,021,720 89,451 4,7875.40% 77,403 1,245 51,591 23,490 1,077 –
4.36% 1,325,585 36,624 202,671 195,890 646,596 243,804– 136,849 133,477 – – – 3,372
資產

現金及存放中央銀行款項
存放同業及其他金融機構款項
拆出資金
買入返售金融資產
發放貸款和墊款
應收融資租賃款
金融投資
其他


4.77% 4,647,020 222,576 2,170,376 1,264,981 737,124 251,963
總資產


3.34% 242,156 4,106 88,040 150,010 – –
3.04% 391,123 4,650 288,722 97,751 – –
3.19% 164,314 1,017 95,956 67,341 – –
2.13% 18,618 5 14,986 3,627 – –
2.27% 2,958,862 39,991 2,384,347 336,233 198,108 1833.82% 441,135 2,533 110,814 224,185 56,921 46,682– 96,727 67,626 8,574 11,659 6,783 2,085
負債

向中央銀行借款
同業及其他金融機構存放款項
拆入資金
賣出回購金融資產款
吸收存款
應付債券
其他


2.62% 4,312,935 119,928 2,991,439 890,806 261,812 48,950
總負債


2.15% 334,085 102,648 (821,063) 374,175 475,312 203,013
資產負債缺口


142



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
47 風險管理(續)
........市場風險(續)
利率風險(續)
(i)下表列示報告期實際利率及於報告期末資產與負債按預期下一個重定價日期(或到期
日,以較早者為準)的分佈(續):
2018年12月31日
實際利率
(註)
(重述)
合計不計息
3個月內
3個月至1年
1年至5年
5年以上
資產
現金及存放中央銀行款項
存放同業及其他金融機構款項
拆出資金
買入返售金融資產
發放貸款和墊款
應收融資租賃款
金融投資
其他
1.49%
1.79%
3.86%
3.21%
5.45%
5.37%
4.42%

366,575
41,005
96,685
37,773
2,361,278
63,333
1,301,080
89,603
14,111
76
530
34
29,287
1,801
39,210
85,956
352,464
40,929
69,506
37,515
1,822,602
60,331
280,950



25,663
68
435,372
490
224,484



986
156
70,817
711
541,874





3,200–
214,5623,647
總資產
4.69% 4,357,332 171,005 2,664,297 686,077 614,544 221,409
負債
向中央銀行借款
同業及其他金融機構存放款項
拆入資金
賣出回購金融資產款
吸收存款
應付債券
其他
3.29%
3.84%
3.32%
2.54%
2.15%
4.31%

267,193
490,091
152,037
40,411
2,571,961
440,449
72,717
4,143
2,704
754
18
35,659
3,669
59,823
34,500
257,323
103,060
37,330
2,067,304
58,022
8,612
228,550
230,064
48,085
3,063
364,245
221,007
3,631


138

104,753
94,881
651





62,870–
總負債
2.78% 4,034,859 106,770 2,566,151 1,098,645 200,423 62,870
資產負債缺口
1.91% 322,473 64,235 98,146 (412,568) 414,121 158,539
註:實際利率是指利息收入╱支出除以平均生息資產╱付息負債的比率。


143






未經審計簡要合併財務報表附註




2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)




三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47
風險管理(續)


........市場風險(續)
利率風險(續)


(ii)
利率敏感性分析
本集團採用敏感性分析衡量利率變化對本集團淨損益及股東權益的可能影響。在假定
其他變量保持不變的前提下,於
2019年6月30日假定利率上升100個基點將導致淨利
潤減少人民幣58.93億元(2018年12月31日:減少人民幣12.22億元),股東權益減少人
民幣107.03億元(2018年12月31日:減少人民幣48.20億元);利率下降100個基點將導
致淨利潤增加人民幣60.07億元(2018年12月31日:增加人民幣12.67億元),股東權益
增加人民幣110.88億元(2018年12月31日:增加人民幣50.74億元)。


上述敏感性分析基於本集團的資產和負債具有靜態的利率風險結構。有關的分析僅衡
量一年內利率變化,反映為一年內本集團資產和負債的重新定價按年化計算對本集團
淨損益和股東權益的影響。上述敏感性分析基於以下假設:

-報告期末利率變動適用於本集團所有的衍生金融工具及非衍生金融工具;

-報告期末利率變動100個基點是假定自報告期末起下一個完整年度內的利率變動;

-收益率曲綫隨利率變化而平行移動;

-資產和負債組合併無其他變化;

-其他變量(包括匯率)保持不變;及

-不考慮本集團進行的風險管理措施。


由於基於上述假設,利率變動導致本集團淨損益和股東權益出現的實際變化可能與此
敏感性分析的結果不同。


144



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
47 風險管理(續)
........市場風險(續)
外匯風險
本集團的外匯風險主要包括資金業務外匯自營性投資以及其他外匯敞口所產生的風險。本
集團通過即期和遠期、外匯掉期及將以外幣為單位的資產與相同幣種的對應負債匹配來管
理外匯風險。

於報告期末的外匯風險敞口如下:
2019年6月30日

美元其他
人民幣(折合人民幣)(折合人民幣)合計
369,555 8,349 452 378,35642,743 15,398 5,763 63,90445,163 18,385 3,759 67,30767,039 – – 67,0392,383,120 96,913 50,544 2,530,57776,472 931 – 77,4031,253,382 63,975 8,228 1,325,585124,189 10,775 1,885 136,849
資產

現金及存放中央銀行款項
存放同業及其他金融機構款項
拆出資金
買入返售金融資產
發放貸款和墊款
應收融資租賃款
金融投資
其他


4,361,663 214,726 70,631 4,647,020
總資產


242,156 – – 242,156390,801 112 210 391,12352,026 99,038 13,250 164,31417,823 – 795 18,6182,786,661 142,763 29,438 2,958,862399,575 33,662 7,898 441,13586,409 8,190 2,128 96,727
負債

向中央銀行借款
同業及其他金融機構存放款項
拆入資金
賣出回購金融資產款
吸收存款
應付債券
其他


3,975,451 283,765 53,719 4,312,935
總負債


386,212 (69,039) 16,912 334,085
淨頭寸


1,115,869 55,829 36,843 1,208,541
資產負債表外信貸承諾


(43,216) 60,196 (16,199) 781
衍生金融工具(註)


145









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
47 風險管理(續)
........市場風險(續)
外匯風險(續)
於報告期末的外匯風險敞口如下(續):
2018年12月31日
美元其他
人民幣(折合人民幣)(折合人民幣)合計
資產
現金及存放中央銀行款項
存放同業及其他金融機構款項
拆出資金
買入返售金融資產
發放貸款和墊款
應收融資租賃款
金融投資
其他
359,143
14,614
58,436
37,348
2,245,883
62,291
1,247,713
83,712
6,990
18,094
31,783

71,428
1,042
43,016
3,856
442
8,297
6,466
425
43,967

10,351
2,035
366,57541,00596,68537,7732,361,27863,3331,301,08089,603
總資產
4,109,140 176,209 71,983 4,357,332
負債
向中央銀行借款
同業及其他金融機構存放款項
拆入資金
賣出回購金融資產款
吸收存款
應付債券
其他
267,193
489,301
50,288
40,364
2,408,136
416,623
63,190

145
80,231

134,718
18,437
6,691

645
21,518
47
29,107
5,389
2,836
267,193490,091152,03740,4112,571,961440,44972,717
總負債
3,735,095 240,222 59,542 4,034,859
淨頭寸
374,045 (64,013) 12,441 322,473
資產負債表外信貸承諾
932,340 52,390 26,861 1,011,591
衍生金融工具(註)
(33,881) 46,775 (10,192) 2,702
註:衍生金融工具反映衍生金融工具的合同淨額。


146



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
47 風險管理(續)
........市場風險(續)
外匯風險(續)
本集團大部分的業務以人民幣進行,此外有美元、港幣及少量其他外幣業務。於報告期
末,主要幣種折算匯率如下:
2019年6月30日
2018年12月31日

港幣折合人民幣匯率


0.8789
6.8668
0.8763

美元折合人民幣匯率


6.8633

本集團採用敏感性分析衡量匯率變化對本集團淨損益及股東權益的可能影響。在假定其他
變量保持不變的前提下,於2019年6月30日假定美元對人民幣匯率上升100個基點將導致股
東權益和淨利潤減少人民幣0.09億元(2018年12月31日:減少人民幣
0.16億元);美元對人
民幣匯率下降100個基點將導致股東權益和淨利潤增加人民幣0.09億元(2018年12月31日:
增加人民幣0.16億元)。


上述敏感性分析基於資產和負債具有靜態的匯率風險結構。有關的分析基於以下假設:

-匯率敏感度是指各幣種對人民幣於報告日當天收盤(中間價)匯率絕對值波動100個基
點造成的匯兌損益;

-報告期末匯率變動100個基點是假定自報告期末起下一個完整年度內的匯率變動;

-由於本集團非美元及港幣的其他外幣資產及負債佔總資產和總負債比例並不重大,因
此上述敏感性分析中其他外幣以折合美元後的金額計算對本集團淨損益及股東權益的
可能影響;

-計算外匯敞口時,包含了即期外匯敞口、遠期外匯敞口和掉期;

-其他變量(包括利率)保持不變;及

-不考慮本集團進行的風險管理措施。


由於基於上述假設,匯率變化導致本集團淨損益和股東權益出現的實際變化可能與此敏感
性分析的結果不同。


價格風險

價格風險主要源自於本集團持有的權益性投資和交易性貴金屬投資。本集團來自投資中商
品價格或股票價格的價格風險並不重大。


147






未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47 風險管理(續)


........流動性風險

流動性風險是指商業銀行雖有清償能力,但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時
獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。本集團根據流動性風險管理政策對
未來現金流量進行監測,並確保維持適當水準的優質流動性資產。


本集團整體的流動性情況由資產負債管理委員會管理。該委員會由本行行長擔任主席,負
責按監管要求和審慎原則制定流動性政策。政策目標包括:

-維持穩健充足的流動性水準,建立科學完善的流動性風險管理體系,確保在正常經營
環境或壓力狀態下,都能及時滿足各類業務的支付義務和流動性需求,有效平衡資金
的效益性和安全性;及

-根據市場變化和業務發展,對資產負債規模和結構做出及時合理的調整,在確保流動
性的前提下,適度追求利潤最大化和成本最小化,實現銀行資金「安全性、流動性和
效益性」的統一。


資產負債管理部牽頭執行流動性風險管理政策,負責制定並定期修訂流動性風險管理策
略,負責對全行流動性風險的識別、計量、監測和緩釋管理。並負責日間頭寸管理與預
測,保持適當水準的流動性儲備。遇有重大的支付危機或結構性變化時須及時向資產負債
管理委員會作出彙報並提出建議。


本集團主要採用流動性缺口分析衡量流動性風險,持續做好限額監測及動態調控,同時採
用不同的情景的壓力測試以評估流動性風險的影響,並制定有效的應急預案應對可能出現
的各類流動性風險。


148



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
47 風險管理(續)
........流動性風險(續)
本集團的資產與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下:
2019年6月30日

已逾期╱1個月3個月
無期限實時償還1個月內至3個月至1年1年至5年5年以上合計
266,596 111,760 – – – – – 378,356– 54,120 9,750 34 – – – 63,904– – 37,566 5,805 23,936 – – 67,307– – 67,039 – – – – 67,03936,530 403,966 101,444 134,963 601,668 596,956 655,050 2,530,57746 36 1,473 3,803 12,209 45,459 14,377 77,4032,106 112,045 43,308 38,747 208,767 669,908 250,704 1,325,58571,651 50,968 1,584 1,031 4,515 3,724 3,376 136,849
資產

現金及存放中央銀行款項
存放同業及其他金融機構款項
拆出資金
買入返售金融資產
發放貸款和墊款
應收融資租賃款
金融投資
其他


376,929 732,895 262,164 184,383 851,095 1,316,047 923,507 4,647,020
總資產


– – 42,327 48,359 151,470 – – 242,156– 177,370 42,081 72,223 99,449 – – 391,123– 6 47,783 47,263 68,659 603 – 164,314– – 8,860 6,131 3,627 – – 18,618– 1,105,758 458,320 331,126 699,512 363,858 288 2,958,862– – 46,667 64,210 216,857 65,755 47,646 441,135– 47,079 7,482 2,069 8,272 26,920 4,905 96,727
負債

向中央銀行借款
同業及其他金融機構存放款項
拆入資金
賣出回購金融資產款
吸收存款
應付債券
其他


– 1,330,213 653,520 571,381 1,247,846 457,136 52,839 4,312,935
總負債


376,929 (597,318) (391,356) (386,998) (396,751) 858,911 870,668 334,085
淨頭寸


– – 494,840 580,720 1,124,011 780,660 4,780 2,985,011
衍生金融工具的名義金額


149









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
47 風險管理(續)
........流動性風險(續)
本集團的資產與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下(續):
已逾期╱
無期限實時償還
1個月內
2018年12月31日
1個月
3個月
至3個月至1年
1年至5年
5年以上合計
資產
現金及存放中央銀行款項
存放同業及其他金融機構款項
拆出資金
買入返售金融資產
發放貸款和墊款
應收融資租賃款
金融投資
其他
總資產
負債
向中央銀行借款
同業及其他金融機構存放款項
拆入資金
賣出回購金融資產款
吸收存款
應付債券
其他
總負債
淨頭寸
衍生金融工具的名義金額
258,034 108,541
– 33,789
– –
– –
32,418 378,666
184 121
2,453 180,633
57,255 13,780
350,344 715,530
– –
– 140,751
– 6
– –
– 1,163,169
– –
– 40,232
– 1,344,158
350,344 (628,628)
– –

6,177
45,345
37,549
86,818
1,324
49,292
1,316
227,821
12,896
89,005
58,966
35,206
246,800
21,153
7,326
471,352
(243,531)
501,608

1,039
24,436

153,203
3,046
43,254
3,556
228,534
22,613
28,207
44,503
2,142
321,019
36,869
3,303
458,656
(230,122)
608,087


25,918
68
560,558
11,135
243,026
6,692
847,397
231,684
232,128
48,425
3,063
565,913
221,007
8,556
1,310,776
(463,379)
1,636,249


986
156
497,661
35,875
561,212
3,644
1,099,534


137

275,060
94,881
10,878
380,956
718,578
592,720




651,954
11,648
221,210
3,360
888,172





66,539
2,422
68,961
819,211
160
366,57541,00596,68537,7732,361,27863,3331,301,08089,6034,357,332267,193490,091152,03740,4112,571,961440,44972,7174,034,859322,433,338,824

150



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
二零一九年中期報告
47 風險管理(續)
........流動性風險(續)
本集團金融負債於報告期末根據未經折現合同現金使用分析如下:
2019年6月30日

未折現合同1個月3個月1年
賬面金額現金流量實時償還1個月內至3個月至1年至5年5年以上
242,156 246,022 – 42,379 48,613 155,030 – –
391,123 393,262 177,379 42,296 72,776 100,811 – –
164,314 166,507 6 47,915 47,726 70,211 649 –
18,618 19,132 – 9,323 6,154 3,655 – –
2,958,862 2,994,818 1,105,758 462,133 336,139 708,324 382,175 289441,135 522,769 – 52,878 74,891 260,081 80,643 54,27686,152 88,600 47,079 5,868 1,059 4,203 25,045 5,346
非衍生金融負債

向中央銀行借款
同業及其他金融機構存放款項
拆入資金
賣出回購金融資產款
吸收存款
應付債券
其他金融負債


4,302,360 4,431,110 1,330,222 662,792 587,358 1,302,315 488,512 59,911
非衍生金融負債合計


(63) – (7) – (3) (54) 1
衍生金融負債

以淨額交割的衍生金融工具


1,367,032 – 418,296 274,454 658,822 15,460(1,368,633) – (418,259) (276,458) (658,461) (15,455)
以總額交割的衍生金融工具
其中:現金流入
現金流出


(1,601) – 37 (2,004) 361 5
衍生金融負債合計


2018年12月31日

未折現合同
1個月
3個月
1年
賬面金額現金流量實時償還
1個月內至3個月至1年至5年
5年以上
非衍生金融負債
向中央銀行借款
267,193 271,562 – 12,912 22,727 235,923 – –
同業及其他金融機構存放款項
490,091 494,874 140,753 89,153 28,425 236,543 – –
拆入資金
152,037 154,101 6 59,036 44,991 49,910 158 –
賣出回購金融資產款
40,411 40,456 – 35,218 2,150 3,088 – –
吸收存款
2,571,961 2,608,140 1,165,410 251,751 327,937 573,689 289,353 –
應付債券
440,449 528,781 – 21,394 42,667 277,120 114,881 72,719
其他金融負債
58,368 59,799 40,212 5,434 774 2,290 8,115 2,974
非衍生金融負債合計
4,020,510 4,157,713 1,346,381 474,898 469,671 1,378,563 412,507 75,693
衍生金融負債
以淨額交割的衍生金融工具
84 – – 42 – 41 1
以總額交割的衍生金融工具
其中:現金流入
1,232,949 – 300,060 289,923 636,594 6,372 –
現金流出
(1,231,956) – (300,482) (288,764) (636,343) (6,367) –
衍生金融負債總額
993 – (422) 1,159 251 5 –
上述未經折現合同現金使用分析可能與這些金融工具的實際現金流量存在差異。

151





未經審計簡要合併財務報表附註光
2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


47 風險管理(續)


........流動性風險(續)
表外資產於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下:


2019年6月30日

不超過1年1年至5年5年以上合計
貸款及信用卡承諾
擔保、承兌及其他信用承諾
合計


300,838 712 6,594 308,144854,075 44,615 1,707 900,397
1,154,913 45,327 8,301 1,208,541
2018年12月31日

不超過1年
1年至5年
5年以上合計
貸款及信用卡承諾
273,488 580 5,116 279,184
擔保、承兌及其他信用承諾
684,888 44,768 2,751 732,407
合計
958,376 45,348 7,867 1,011,591

........操作風險

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員、系統以及外部事件所造成損失的風
險。


本集團已經建立了層次化的操作風險管理體系以全面識別、評估、控制、管理和報告所有
業務環節的操作風險。這套體系覆蓋了商業銀行、零售銀行、交易銷售、公司金融、支付
結算、代理服務、資產管理等全部業務條綫以及人力資源管理、財務管理、法律事務、反
洗錢管理、行政辦公管理等全部支持輔助性活動。該體系的主要內容如下:

-在高級管理層領導下的、前中後台各司其職的、層次化的操作風險管理架構;

-以操作風險管理基本政策為核心的、覆蓋操作風險管理各個領域的較為完整的操作風
險管理制度體系;

-針對各類業務和管理活動建立的標準化的、可操作的和可追蹤的並定期進行重檢和修
訂的標準作業流程;

-以操作風險控制自我評估(RCSA)、關鍵風險指標(KRI)、損失事件收集、IT系統監測
等為主的操作風險管理工具體系;

-以「有效的風險管理創造價值」為核心的操作風險管理文化,以各分支行、各業務及職
能條綫部門的操作風險管理崗位為依託的專業操作風險管理團隊;

-操作風險管理績效考核機制和對各類違規違紀行為進行追究和處分的全員問責制度;


-以內部審計和合規檢查為基礎的獨立的風險評估體系。


152



三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
48 公允價值
二零一九年中期報告
........公允價值確定方法和假設
本集團在估計金融工具公允價值時運用了下述主要方法和假設:
........債務工具及股權投資
對於存在活躍市場的債券及股權投資,其公允價值是按報告期末的市場報價確定的。

非上市的股權投資的公允價值是根據可比公司法等作出估計,並且就發行人的具體情
況作出調整。

..........應收款項及其他非衍生金融資產
公允價值根據預計未來現金流量的現值進行估計,折現率為報告期末的市場利率。

............應付債券及其他非衍生金融負債
本集團應付債券的公允價值是按報告期末的市場報價確定或根據預計未來現金流量的
現值進行估計的。其他非衍生金融負債的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進
行估計的。折現率為報告期末的市場利率。

..........衍生金融工具
遠期及掉期外匯合同的公允價值是根據年末遠期外匯價格的現值與合同匯率之間的差
額或根據市場報價來確定的。利率掉期合同的公允價值是根據預計未來現金流量的現
值進行估計。計算所使用的收益率曲綫是綜合經紀人和湯姆森-路透提供的最優報價
得出。

........公允價值數據
........金融資產
本集團的金融資產主要包括現金、存放中央銀行款項、應收同業及其他金融機構款
項、貴金屬、發放貸款和墊款、應收融資租賃款以及金融投資。

存放中央銀行款項和應收同業及其他金融機構款項主要以市場利率計息,並主要於一
年內到期。因此這些款項的賬面價值與公允價值相若。

大部分發放貸款和墊款、應收融資租賃款和以攤餘成本計量的非債券投資按與人行利
率相若的浮動利率定價。因此,這些貸款和墊款的賬面價值與公允價值相若。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資、以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的債務工具、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具和部
分貴金屬以公允價值列報。以攤餘成本計量的債券投資的賬面價值和公允價值已於附
註三、16中進行披露。


153






未經審計簡要合併財務報表附註


2019年上半年度
大(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)


行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


48 公允價值(續)


........公允價值數據(續)
..........金融負債


本集團的金融負債主要包括應付同業及其他金融機構款項、吸收存款、以公允價值計
量且其變動計入當期損益的金融負債和應付債券。除應付債券外,其他金融負債的賬
面價值與公允價值相若。


下表列示了在報告期末以攤餘成本計量的債券投資和應付債券的賬面價值及相應的公
允價值:

賬面價值公允價值


2019年
6月30日
2018年


2019年
6月30日
2018年


12月31日


12月31日

金融資產

以攤餘成本計量的債券投資


597,436
505,351

602,770
512,668

金融負債

應付債券


441,135
440,449

435,028
435,137

以攤餘成本計量的債券投資的公允價值以市場價或經紀人╱交易商的報價為基礎。如
果無法獲得相關信息,則參考估值服務商提供的價格或採用現金流折現模型進行估
值。估值參數包括市場利率、預期違約率、提前還款率及市場流動性等。人民幣債券
的公允價值主要基於中央國債登記結算有限責任公司的估值結果。


應付債券的公允價值按照市場報價計算。對於沒有市場報價的債券,則以基於和剩餘
到期日相匹配的當前收益曲線的現金流折現模型計量其公允價值。



........公允價值分層

下表按公允價值三個層級列示了以公允價值計量的金融工具於報告期末的賬面價值。公允
價值計量中的層級取決於對計量整體具有重大意義的最低層級的輸入值。三個層級的定義
如下:

第一層級:相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。


第二層級:輸入變量為除了第一層級中的活躍市場報價之外的可觀察變量,通過直接

(如價格)或者間接(價格衍生)可觀察。此層級包括債務工具及大多數場外
衍生工具合約。輸入參數(如中債收益率曲綫、倫敦同業拆借利率收益率曲
綫)的來源是中債、彭博和上海清算所交易系統。


第三層級:資產或負債的輸入變量並不是基於可觀察的市場數據(即不可觀察的輸入變
量)。該層級包括一項或多項重大輸入為不可觀察變量的複雜衍生工具合約。


該公允價值層級要求儘量利用可觀察的公開市場數據,在進行估值時,儘量考慮使用相關
並可觀察的市場價格。


154



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
48 公允價值(續)
........公允價值分層(續)
以公允價值計量的金融工具當有可靠的市場報價時採用市場報價作為公允價值。當沒有可
靠的市場報價時須要採用估值技術,比如通過對比其他類似的金融資產、現金流折現、期
權定價等,採用的參數包括無風險利率、基準利率、信用點差及匯率。當使用現金流折現
法時,管理層會盡最大的努力儘量準確地估計現金流,折現率則參考類似的金融產品。

以公允價值計量的金融資產及金融負債
2019年6月30日

第一層級第二層級第三層級合計
– 6,653 – 6,653– 4,173 3 4,176– 30 – 30– 84,787 – 84,7872,021 29,833 – 31,854– – 5 5118,455 15,579 3,678 137,71244,432 157,915 – 202,34720 – 353 3731,535 – – 1,535
資產

衍生金融資產
-貨幣衍生工具
-利率衍生工具
-信用衍生工具


發放貸款和墊款


以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產
-交易性債务工具
-指定為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產
-其他以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產


以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具


以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具


貴金屬


166,463 298,970 4,039 469,472
合計


7 – – 7– 6,306 – 6,30610 4,227 3 4,240– 28 1 29
負債

以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債


衍生金融負債
-貨幣衍生工具
-利率衍生工具
-信用衍生工具


合計


17 10,561 4 10,582
155









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
48 公允價值(續)
........公允價值分層(續)
以公允價值計量的金融資產及金融負債(續)
2018年12月31日
第一層級第二層級第三層級合計
資產
衍生金融資產
-貨幣衍生工具
-利率衍生工具
-信用衍生工具

2

10,790
4,316
97

7

10,7904,32597
發放貸款和墊款
– 60,314 – 60,314
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
-交易性債务工具
-指定為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產
-其他以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產
2,257

198,482
8,629

10,228

6
3,135
10,8866211,845
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具
27,384 126,603 – 153,987
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具
15 – 352 367
貴金屬
26 – – 26
合計
228,166 220,977 3,500 452,643
負債
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債
354 – – 354
衍生金融負債
-貨幣衍生工具
-利率衍生工具
-信用衍生工具

24

10,010
4,273
34

7
1
10,0104,30435
合計
378 14,317 8 14,703
於報告期內,本集團金融工具的第一層級和第二層級之間沒有發生重大轉換。


156



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
48 公允價值(續)
........公允價值分層(續)
以公允價值計量的金融資產及金融負債(續)
下表列示對歸類為公允價值層級第三層級的每類金融工具在截至2019年6月30日止六個月
期間的變動情況:
以公允價以公允價
值計量且值計量且
其變動計其變動計
入當期損入其他綜
衍生益的金融合收益的衍生
金融資產資產權益工具資產合計金融負債負債合計


7 3,141 352 3,500 (8) (8)
(4) (51) – (55) 4 4– 1,040 1 1,041 – –
– (447) – (447) – –
2019年1月1日


利得或損失總額:

-於損益中確認
購買
出售及結算


3 3,683 353 4,039 (4) (4)
2019年6月30日


(4) (51) – (55) 4 4
上述計入當期損益的
利得或損失與期末資
產或負債相關的部分


下表列示對歸類為公允價值層級第三層級的每類金融工具在2018年度的變動情況:

以公允價以公允價
值計量且值計量且
其變動計其變動計
入當期損入其他綜
衍生益的金融合收益的

衍生
金融資產資產權益工具資產合計金融負債負債合計


2018年1月1日
4 41,875 98 41,977 (3) (3)

利得或損失總額:

-於損益中確認
5 (2,196) – (2,191) (4) (4)
購買
– 2,618 254 2,872 (1) (1)
出售及結算
(2) (39,156) – (39,158) – –

2018年12月31日
7 3,141 352 3,500 (8) (8)
上述計入當期損益的
利得或損失與期末資
產或負債相關的部分
5 (2,196) – (2,191) (4) (4)

於報告期內,本集團金融工具的第三層級沒有發生重大轉入╱轉出。


157






未經審計簡要合併財務報表附註




2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)



行三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)


48 公允價值(續)


........公允價值分層(續)
非以公允價值計量的金融資產和金融負債


下表列示了在報告期末未按公允價值列示的以攤餘成本計量的債券投資和應付債券三個層
級的公允價值:


2019年6月30日

第一層級第二層級第三層級合計
金融資產

以攤餘成本計量的債券投資


150,580 452,190 – 602,770
金融負債

應付債券


27,374 407,654 – 435,028
2018年12月31日

第一層級第二層級第三層級合計

金融資產

攤餘成本計量的債券投資
81,743 430,925 – 512,668

金融負債

應付債券
26,492 408,645 – 435,137

........基於重大不可觀察的模型輸入計量的公允價值

採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具主要包括部分利率衍生金融工
具。所採用的估值模型為現金流折現模型。該估值模型中涉及的不可觀察假設包括折現率
和市場價格波動率。


截至2019年6月30日,採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具賬面價
值不重大,且採用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計
量結果的影響也不重大。



49 委託貸款業務

本集團的委託業務中包括接受政府部門、企業或個人的委託,以其提供的資金發放委託貸款。

本集團的委託貸款業務均不須本集團承擔任何信貸風險,本集團只以代理人的身份,根據委託
方的指示持有和管理這些資產及負債,並就所提供的服務收取手續費。由於委託資產並不屬本
集團的資產,未在財務狀況表內確認。



2019年
2018年
6月30日
12月31日

委託貸款


136,466
148,654

委託貸款資金


136,466
148,654

158



二零一九年中期
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
報告
50 承擔及或有事項
........信貸承諾
本集團的信貸承諾包括貸款及信用卡承諾、承兌匯票、信用證及財務擔保。

本集團貸款承諾包括已審批並簽訂合同的尚未支用貸款額度及信用卡透支額度。本集團提
供財務擔保及信用證服務,以保證客戶向第三方履行合約。承兌是指本集團對客戶簽發
的匯票作出的兌付承諾。本集團管理層預期大部分的承兌匯票均會同時與客戶償付款項結
清。

2019年
2018年
6月30日
12月31日

貸款承諾
-原貸款合同到期日為1年以內


27,213
16,683
264,248
33,056-原貸款合同到期日為1年或以上


12,688

信用卡承諾
233,440

小計


308,144
279,184

承兌匯票


590,320
129,056
180,836
185
477,110

開出保函


123,416

開出信用證


131,696

擔保


185

合計


1,208,541
1,011,591

上述信貸業務為本集團可能承擔的信貸風險。本集團管理層定期評估其預期信用損失並確
認預計負債。由於有關授信額度可能在到期前未被使用,上述合同金額並不代表未來的預
期現金流出。



........信貸承諾的信用風險加權金額


2019年
2018年
6月30日
12月31日

信貸承諾的信用風險加權金額


375,676
351,409

信貸承諾的信用風險加權金額依據《商業銀行資本管理辦法(試行)》的規則,根據交易對手
的信用狀況及到期期限等因素確定。信貸承諾的風險權重由0%至100%不等。


159









未經審計簡要合併財務報表附註
2019年上半年度
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
三..簡要合併財務報表主要項目附註(續)
50 承擔及或有事項(續)
........資本支出承諾
本集團於報告期末已授權的資本支出承諾如下:
2019年
6月30日
2018年
12月31日

已訂約但未支付
-購置物業及設備


已授權但未訂約
-購置物業及設備


778
2,046
1,942

合計


2,824
2,732

........承銷及兌付承諾

本集團於2019年6月30日無未到期的債券承銷承諾。


作為中國國債承銷商,若債券持有人於債券到期日前兌付債券,本集團有責任為債券持有
人兌付該債券。該債券於到期日前的兌付金額是按票面價值加上兌付日未付利息。應付債
券持有人的應計利息按照財政部和人行有關規則計算。兌付金額可能與兌付日市場上交易
的相近似債券的公允價值不同。


本集團於報告期末按票面值對已承銷、出售,但未到期的國債的兌付承諾如下:


2019年
2018年
6月30日
12月31日

兌付承諾


7,995
8,192

........未決訴訟和糾紛

於2019年6月30日,本集團尚有作為被起訴方的未決訴訟案件及糾紛,涉及索償總額人民
幣9.37億元(2018年12月31日:人民幣
10.07億元)。本集團根據內部律師及外部經辦律師
意見,對所涉案件及糾紛的可能損失確認為預計負債(附註三、
33)。本集團相信計提的預
計負債是合理並足够的。



51 報告期後事項

經銀保監會批准和證監會核准,本行於
2019年7月15日在境內採用非公開發行的方式發行優先
股,發行數量為
35,000萬股,每股面值為人民幣
100元,募集資金總額為人民幣
350億元,票面
股息率每5年重置一次,第一計息週期的股息率為
4.80%。於2019年7月19日,本行已收到本次
募集資金總額扣除承銷費後的淨額。


160



二零一九年中期報告

未經審計補充財務信息

(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)

以下所載的資料並不構成中期財務報表的一部分,有關資料僅供參考。



....流動性覆蓋率、流動性比率、杠杆率和淨穩定資金比例

流動性覆蓋率

中國銀行保險監督管理委員會(以下簡稱「銀保監會」)《商業銀行流動性風險管理辦法》規定,商業銀
行的流動性覆蓋率應當在2018年底前達到100%。在過渡期內,應當不低於90%。鼓勵有條件的商業
銀行提前達標;對於流動性覆蓋率已達到
100%的銀行,鼓勵其流動性覆蓋率繼續保持在100%之上。



2019年6月30日

流動性覆蓋率
合格優質流動性資產
未來30天現金淨流出量的期末數值
123.26%
527,549427,994
流動性比率*
2019年
6月30日
截至2019年
6月30日止
六個月平均
2018年
12月31日
2018年平均

人民幣流動資產對流動負債


64.41% 70.37%
64.26% 58.20%

外幣流動資產對流動負債


86.44% 68.77%
62.15% 74.74%

* 流動性比率按照法人口徑數據計算。

杠杆率


2019年6月30日

杠杆率
6.01%

2015年4月1日起,本集團按照《商業銀行杠杆率管理辦法(修訂)》的要求計算杠杆率並披露相關信
息。監管要求商業銀行的杠杆率不得低於4%。


以上流動性覆蓋率比例及杠杆率為根據銀保監會公佈的相關規定及按中國會計準則編製的財務信息
計算。


淨穩定資金比例

淨穩定資金比例旨在確保商業銀行具有充足的穩定資金來源,以滿足各類資產和表外風險敞口對穩
定資金的需求。《商業銀行流動性風險管理辦法》規定,自
2018年7月1日起,淨穩定資金比例的最低
監管標準為不低於100%。


161









未經審計補充財務信息
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)
....流動性覆蓋率、流動性比率、杠杆率和淨穩定資金比例(續)
淨穩定資金比例(續)
淨穩定資金比例的計算公式為:
淨穩定資金比例=可用的穩定資金╱所需的穩定資金×100%
於2019年6月30日,本集團淨穩定資金比例為103.66%,滿足監管要求。

指標
........年..月....日
可用的穩定資金
所需的穩定資金
淨穩定資金比例
2,594,1542,502,665103.66%
....貨幣集中度
2019年6月30日

美元港幣其他
折合人民幣折合人民幣折合人民幣合計
214,726 37,430 33,201 285,357(283,765) (35,950) (17,769) (337,484)
795,935 24,378 1,610 821,923(735,739) (25,608) (16,579) (777,926)
即期資產
即期負債
遠期購入
遠期出售


(8,843) 250 463 (8,130)
淨(短)╱長頭寸


9 24 56 89
淨結構頭寸


2018年12月31日

美元港幣其他
折合人民幣折合人民幣折合人民幣合計
即期資產
即期負債
遠期購入
遠期出售
淨(短)╱長頭寸
176,209
(240,222)
704,568
(657,793)
(17,238)
38,616
(39,524)
11,509
(8,780)
1,821
33,367
(20,018)
1,436
(14,357)
428
248,192(299,764)
717,513(680,930)
(14,989)
淨結構頭寸
9 25 63 97













..

本集團的淨結構頭寸包括本行香港分行、首爾分行、盧森堡分行及悉尼分行的外幣結構頭寸,主要
為固定資產。


162



二零一九年中期報告

....國際債權

本集團對中國境外的第三方的債權以及對中國境內的第三方外幣債權均被視作國際債權。

國際債權包括發放貸款和墊款、存放中央銀行款項、存放和拆放同業及其他金融機構和債券投資。

當一個國家或地區計入全部風險轉移後,構成國際債權總金額
10%或以上時,即予以呈報。只有在

申索擔保人所處國家與被索方不同,或申索是向一家銀行的境外分支機搆提出,而該銀行的總行位
於另一個國家的情況下,風險才會轉移。

2019年6月30日

同業及其他
金融機構公共機構其他合計
亞太區,不包括中國內地


其中:屬香港的部分
歐洲
南北美洲


43,189 2,050 61,522 106,76113,959 790 27,019 41,7686,627 39 21,618 28,2847,735 34 4,678 12,447
合計


57,551 2,123 87,818 147,492
2018年12月31日

同業及其他
金融機構公共機構其他合計
亞太區,不包括中國內地
其中:屬香港的部分
歐洲
南北美洲
合計
73,966
22,898
7,633
11,352
92,951
910
782
40
269
1,219
24,329
15,034
21,444
15,801
61,574
99,20538,71429,11727,422155,744
....已逾期貸款和墊款餘額
(a) 按地區劃分
2019年
6月30日
2018年
12月31日

總行
環渤海地區
長江三角洲
珠江三角洲
西部地區
中部地區
東北地區
境外


8,100
7,751
7,364
3,521
4,186
3,460
1,722
8
7,4555,0775,1404,2164,1494,1022,1518

合計


36,112
32,298

以上分析指逾期超過90天的貸款和墊款總額。有指定還款日期的貸款和墊款在其本金或利息逾
期時會被分類為已逾期。


163






未經審計補充財務信息
(除特別註明外,金額單位為人民幣百萬元)

行....已逾期貸款和墊款餘額(續)
(b) 按期限劃分
2019年
6月30日
2018年
12月31日

本金或利息已逾期達下列期間的貸款和墊款
-3至6個月(含6個月)
8,268-6個月至1年(含1年)
13,049-超過1年
10,981
合計
32,298

12,750
11,873
11,489
36,112
..

佔貸款和墊款總額百分比
-3至6個月(含6個月)
0.34%
-6個月至1年(含1年)
0.54%
-超過1年
0.45%
合計
1.33%

0.49%
0.46%
0.44%
1.39%
以上分析指逾期超過90天的貸款和墊款總額。有指定還款日期的貸款和墊款在其本金或利息逾
期時會被分類為已逾期。



(c) 已逾期未減值貸款的擔保物情況
2019年
2018年
6月30日
12月31日

有抵質押物涵蓋


8,172
20,741
28,913
29,923
7,790

無抵質押物涵蓋


16,346

已逾期未減值的發放貸款和墊款總額


24,136

其中:抵質押物公允價值覆蓋的最大敞口


27,886

....對中國境內非銀行的風險敞口

本行是於中國境內成立的商業銀行,主要於中國境內從事銀行業務。截至
2019年6月30日,本集團
很大部分的業務風險來自與中國境內機構或個人的交易。


164



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